По соглашению наш заказчик выставляет нам ( мы-ООО «Комплексная электросетевая компания») сумму ущерба 300 846,75, которую мы погашем п.4 соглашения. Подскажите проводки , и будет ли эта сумма облагаться НДС, когда мы будем им передавать ввод трансформатора?
В свою очередь мы выставляем точно такое соглашение о возмещение ущерба на такую же сумму субподрядчику , который вел работы на этом объекте., и повредил трансформатор. Заказчик сам все исправил хоз.способом. Меня интересуют проводки у нас с заказчиком и субподрядчиком, и как взаиморасчеты схлопнуться. Текст соглашения прилагаю
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Предлагаю следующий вариант отражения операции по возмещению ущерба.
1. Отражены признанные штрафные санкции по возмещению ущерба, начисленные заказчиком: Дт 91.02 Кт 76.06, документ Операция (Операции – Операции, введенные вручную).
Отражена задолженность субподрядчика по признанной претензии о возмещении ущерба: Дт 76.02 Кт 91.01, документ Операция (Операции – Операции, введенные вручную).
Вид статьи прочих доходов и расходов — Возмещение убытков к получению (уплате).
Возмещение ущерба НДС не облагается. Это следует из п. 1 ст. 39, п. 1 ст. 146, пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, Писем Минфина РФ от 27.10.2017 N 03-07-11/70530, от 16.04.2014 N 03-07-08/17292, от 29.07.2013 N 03-07-11/30128.
2. Отражены расчеты по вводу трансформатора:
Дт 20 Кт 60,01 – отражена стоимость работ субподрядчика по вводу трансформатора
Дт 62.01 Кт 90.01 – отражена выручка по вводу трансформатора
3. Проведен взаимозачет — документы Корректировка долга, вид операции Прочие корректировки.
Стоимость работ субподрядчика по вводу трансформатора зачтена в счет выполнения обязательств по возмещению ущерба: Дт 60.01 Кт 76.02.
Зачет обязательств перед заказчиком по возмещению ущерба за счет стоимости работ по вводу трансформатора: Дт 76.06 Кт 62.01.