1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1233) УСН (доходы-расходы)
Добрый день. Заключен договор на выполнение работ с заказчиком. В нем прописан пункт о том, что командировочные расходы компенсируются заказчиком и оплачиваются на основании дополнительного соглашения к договору. Авиабилеты Заказчик приобрел за свой счет. Составили дополнительное соглашение на комрасходы на сумму суточных нашего сотрудника. Но заказчик требует добавить в него сумму затрат на авиабилеты и соответственно увеличить сумму договора с учетом затрат на билеты. Как мне провести сумму билетов и вообще могу ли я это сделать?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если будет увеличена стоимость договора на сумму авиабилетов, то заказчик должен будет возместить стоимость билетов.
Тогда исполнитель должен самостоятельно купить билеты и полностью оплатить расходы своего сотрудника.
Билеты приобретены заказчиком для стороннего физического лица (сотрудника исполнителя).
В данном случае исполнитель не сможет данные билеты провести в своем учете.
Заказчик собирается повторно возместить расходы по проезду сотрудника исполнителя.
Чтобы провести взаимозачет, заказчик должен выставить встречный акт на возмещение расходов по билету, что очень странно.
Обсуждение вопроса по теме, может пригодиться.
Возмещение командировочных расходов исполнителя по договору, начисление и уплата НДС в 1С
Добрый день. Дайте, пожалуйста, комментарий по поводу ответа данного клиента:
Если мы не включим стоимость билетов в стоимость договора:
а) у нас отсутствуют правовые основания в платеже; указанный платеж можно будет отнести только за счет прибыли ПА.
б) у экспертов будет доход, который облагается НДФЛ. Мы же (ПА) подарили им билеты.
в) у Исполнителя отсутствуют правовые основания не включать в цену договора все затраты, связанные с оказываемыми услугами. Сертификация проводится Исполнителем, у которого отсутствуют на это ресурсы?, в том числе эксперты?
а) Если организация-заказчик напрямую оплачивает билеты сторонним организациям, то расходы на такие поездки нельзя учесть при налогообложении прибыли (письмо Минфина от 17.09.2012 № 03-03-06/2/107).
б) Безопаснее заключить с сотрудником исполнителя договор ГПХ, чтобы признать оплату билетов по договору ГПХ в натуральной форме. Компенсация должна быть предусмотрена договором с исполнителем.
Облагается ли взносами и НДФЛ оплата проезда и питания «физику» по договору ГПХ ─ разъяснения Минфина и ФНС
Отражение билетов, приобретённых для исполнителя по договору ГПХ
в) Не знаю, правильно ли поняла, поправьте, если неверно.
Исполнитель может включить все расходы либо в общую стоимость договора, не выделяя отдельно стоимость командировочных расходов.
Также исполнитель может заключить дополнительное соглашение и выставить сумму расходов отдельно, сверх цены договора.
При этом заказчик не должен самостоятельно покупать билеты для сотрудников организации, а компенсировать расходы на основании выставленных документов.
Если заказчик уже компенсировал часть расходов на билеты, то можно предложить заключить договор ГПХ с сотрудником исполнителя на возмещение билетов.