Уплата штрафа третьим лицом в 1С

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день. За нашу организацию заплатила штраф другая организация (штраф за задержку отчёта ЕФС-1 (бывший СЗВ-ТД). Как мне отразить правильно этот штраф? Корректировка долга или корректировка счёта всё-таки?

Все комментарии (14)

  1. Здравствуйте, Екатерина!

    Уточните, пожалуйста, третье лицо платило за вас штраф безвозмездно или у них Дт задолженность перед вами?

  2. безвозмездно

  3. Благодарю за уточнение.

    По разъяснениям в законодательстве:

    «Форма ЕФС-1 подается в СФР, поэтому штраф нужно оплачивать в СФР. Проводки будут следующие: Дт 91 КТ 69. Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности не учитываются в расходах по налога на прибыль (ст. 270 НК РФ)».

    В программе, начисление штрафа, отразите с помощью документа — Операция введенная вручную.

    Подробнее, в материале:
    Начисление пени и штрафов в 1С 8.3
    пункт: Штрафы ПФР – проводки в 1С 8.3

    В проводке, вместо счета 69.07.2 (как в примере) нужно указать 69.09 или 76

    Сумма оплаты третьим лицом, штрафа, будет считаться внереализационным доходом (п. 8 ст. 250), её относите на 91.01 счёт, признаёте в НУ.

  4. А если не безвозмездно будет? Тогда корректировка долга?

  5. Ошиблась. Не безвозмездно. Я сделала: операция, введённая вручную, ДТ 91.02, КТ 76 (с аналитикой того, кто за нас заплатил) (во вложении). Это я начислила штраф. Нужно ещё что-то? То, что они за нас заплатили, отразить корректировкой долга? Или нет? Запуталась.

  6. Да, отражаете корректировкой долга (закрываете взаиморасчёты на эту сумму).
    Если верно поняла, организация, которая за вас оплатила, должна вам.
    Вид операции — Зачет задолженности;
    Зачесть задолженность — Поставщику;
    В счет задолженности — Поставщика перед нашей организацией.
    Подробнее, в материале:
    Документ Корректировка долга в 1С
    пункт Зачет задолженности.

  7. Не получается. Сделала: 1. Операция, введённая вручную (во вложении). 2. Корректировка долга (во вложении). Если смотреть анализ субконто по СФР, то эта задолженность «висит» по ДТ. Что-то не то делаю.

  8. Прикрепите, пожалуйста, скрин самой операции корректировки, не движение документа.

  10. У вас неверно выбран Вид операции — Перенос задолженности, выше писала:
    Вид операции — Зачет задолженности;
    Зачесть задолженность — Поставщику;
    В счет задолженности — Поставщика перед нашей организацией.

  11. Не получается. Если я делаю зачёт задолженности, то появляются ДТ и КТ. ОСФР тогда поставщик (кредитор)? Или тот, кто за нас заплатил?

  12. Приложение  Korrektirovka-dolga-1.docx

    Поставщик, тот, кто за вас заплатил.
    Пример, смотрите во вложении.

  13. Поняла, спасибо за терпение)))

  14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.