Не выставили счет-фактуру на аванс за прошлый период при сквозной нумерации в 1С

Вопрос задал Марина Н.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Здравствуйте!
Если не сформировали счет-фактуры по некоторым авансам от покупателя, которые были закрыты в квартале, какие санкции за это могут возникнуть? Можно ли исправить ситуацию, выписав счет-фактуры на аванс 30.12.22?

Все комментарии (7)

  2. Здравствуйте! Извините за не точный вопрос, речь идет об операциях 4 кв. Аванс 4-м, реализация 4-м так же.

  3. Спасибо за уточнение.
    Если я правильно понимаю, то у вас не отразился еще в программе зачет аванса?

    Марина, а нельзя сейчас войти в 4кв и создать счет-фактуру на аванс как положено. Связаться с покупателями, может быть они еще не сдали декларацию и смогут у себя тоже отразить документ?

    По настройках УП по НУ:НДС может быть выставлена настройка — Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода.
    Счета-фактуры на авансы будут создаваться только по суммам предоплаты, не зачтенным в течение налогового периода (квартала), в котором они были получены.
    Если исходить из этого, то можно не выставлять сейчас счет-фактуры на аванс, раз прошла реализация.
    Судебная практика исходит из того, что если оплата и отгрузка товара произошли в одном налоговом периоде, то платежи можно не признать авансовыми (Постановление ВАС РФ от 10.03.2009 N 10022/08). Однако не исключены разногласия с контролирующими органами, свою позицию вам, возможно, придется отстаивать в суде.
    Поэтому данный вариант не рекомендуется к использованию.

    Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
    .

  4. У нас нумерация счетов-фактур идет сквозная, если выписать счет-фактуру на аванс по факту предоплаты, то будет нонсен — номера ранние больше номеров более поздних счет-фактур.
    Я выписала счет-фактуры последним рабочим днем, но тоже не лучшая ситуация: зачет по авансу прошел раньше , чем выписана сама счет-фактура на аванс. Но зато теперь все отражено в книге покупок и книге продаж. Суммы налога не меняются, счет-фактуры, с одним «но» выписаны позднее даже самого зачета.
    Ваше мнение по этой ситуации

  5. Нарушение уже есть. Скорей всего налоговики обратят на это внимание.
    Как вариант можно попробовать выставить СФ на аванс датой поступление денежных средств на расчетный счет, но нарушить нумерацию и указать номер СФ с префиксом А, например. Это тоже не лучший вариант, но тут нет нарушения в датах.

  6. Спасибо за ваше мнение, надо принимать решение с минимальным для себя риском. Поэтому важны нюансы, которые не все сам можешь знать.

  7. Да, решение придется принять, но самостоятельно)
    Мне кажется проще добавить счет-фактуру на аванс с префиксом.

Комментарии закрыты.