Счет-фактура получена позднее чем выписана

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

УПД от Вайлдберриз от 2020 были оформлены неверно и в 2020 и услуги в 2020 году были отражены только в бухгалтерском учете.НДС к вычету не принимался.Правильные УПД получены 20.06.2022 через ЭДО.В 4 кв.2022 хочу эти УПД принять к вычету. Какую дату указывать в книге покупок в графе 8 «Дата принятия на учет товаров.работ.услуг…» ? дату УПД 2020?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    Уточните какие документы были зарегистрированы в 2020 г. Регистрировали или нет СФ?
    В 2022 г. от поставщика получен корректировочный счет-фактура?
    Материал по теме: Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде? .

  2. В 2020 году был зарегистрирован УПД (но он был неправильный,не было подписи).В 2022 получен первоначальный УПД с электронной подписью

  3. Приведите, пожалуйста скрин УПД и проводки Дт/Кт.

  4. Проводки были Дт 44,01 Кт 60.01 6792,50 Дт 19.04 Кт 60,01 1358,50

  5. Здравствуйте, Ольга!
    Нужен скрин УПД, зарегистрированный в 2020 г. с проводками Дт/Кт. На основании каких документов был оформлены неверно УПД от Вайлдберриз в 2020 г.? Был получен УПД от Вайлдберриз в 2020 г.?

  6. Татьяна,добрый день.Отправляю

  7. 20.05.2021 я задавала вопрос ОТЧЕТ О РОЗНИЧНЫХ ПРОДАЖАХ ОТ ВАЙЛДБЕРРИЗА .Там подробно написано в каком виде мы получали от них документы.Вы как раз отвечали на этот вопрос

  8. Потом еще долго разбирались с этим вопросом и пришли к выводу что пока не получим УПД через ЭДО нельзя принять НДС к вычету.Я сейчас обнаружила что в 2020 году по этим УПД расходы были принят к налоговому учету (я в этой организации с середины 2021 года).Для налогового учета по налогу на прибыль их тоже нельзя учесть в расходах?

  9. Здравствуйте, Ольга!
    Если есть УПД от Вайлдберриз за 2020 г. на бумажном носителе и он подписан Вайлдберриз, то расходы можно принять при расчете налога на прибыль.
    Если УПД не подписан Вайлдберриз, то в расходы принять нельзя.
    Если неправомерно учли расходы, необходимо подавать уточненную декларацию по прибыли за 2020 г.
    Посмотрите материал по теме: Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности .

  10. Добрый день.Понятно.А начало вопроса:Какую дату указывать в книге покупок в графе 8 «Дата принятия на учет товаров.работ.услуг…» ? дату УПД 2020?

  11. Здравствуйте, Ольга!
    Если правильно понимаю, то в БУ ТМЦ были оприходованы в 2020 г., следовательно, в графе 8 «Дата принятия на учет товаров (работ, слуг)…»? дата — 2020

Комментарии закрыты.