Добрый день! Наша организация оформила реализацию покупателю 05.12.24, затем была выявлена ошибка в сумме и 15.01.25 сделан счет-фактура на исправление (не корректировочный) на большую сумму. При формировании декларации по НДС с датой 17.01.25 счет-фактура на исправление не попадает в книгу продаж, доп. лист не заполняется. При этом в расшифровке строки 010 раздела 3 эти счет-фактуры отображаются отдельно, но в общую сумме не учитывается увеличение НДС на 182 руб.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Правильно понимаю, что делаете декларацию по НДС исходную — там информации об ИСФ нет.
Далее делаете корректировку 1 за 4 кв 2024 и там тоже информации об ИСФ нет.
Если корректировку еще не делали, то сделайте, пожалуйста, для контроля ситуации. И поделитесь результатом.
В исходной декларации информации об ИСФ нет, попробовала сделать корректировку, там заполнился дополнительный лист с исправлениями.
Да, это корректно.
Потому что в исходной декларации не может быть дополнительного листа. Он только в уточненках может быть.
При этом в самом 4 кв 2024 нет ИСФ с датой 15.01.2025 т.к. это другой период. И в первичной декларации мы это отразить не можем.
Если для книги покупок можно учесть в декларации 4 кв при аналогичной ситуации в учете покупателя, то в книге продаж у продавца — нет.
Пригодится
Исправленный СФ на уменьшение от поставщика датирован следующим квратлом и получен до сдачи декларации по НДС за квартал, в котором ошибка