Добрый день!
Прошу пояснить какими документами в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 сопровождается транзитная продажа с переходом права собственности по дате доставки на станцию назначения (в момент получения товара конечным покупателем).
Ситуация:
Наш Поставщик отгружает товар с отложенным переходом права собственности в адрес нашего Покупателя, которому мы в свою очередь продаем этот товар с отложенным переходом права собственности — по дате прибытия на станцию назначения.
В момент отгрузки наш Поставщик оформляет документ «Реализация без перехода права собственности» и на его основании «Счет-фактуру», а мы обязаны оформить Счет-фактуру в адрес нашего Покупателя, но документ «Реализация без перехода права собственности», который бы служил основанием для Счета-фактуры оформить не можем, так как товар к нам не поступал и на учет мы его поставить не можем, право собственности на него перейдет только по поступлению к Покупателю. В лучшем случае можем учесть его на счете 002, но он к нам фактически не поступал, поэтому мы его никак не отражаем в учете.
В момент отгрузки товара в нашем учете предполагаются проводки:
Д 76.НДС К 68.02
В момент доставки к Покупателю:
Д 41 К 60
Д 19 К 60
Д 62.01 К 90.01
Д 90.02 К 41
Д 90.03 К 76.НДС
Но типовых документов, которые могли бы формировать такие проводки не нашли. Просим пояснить, как и какими документами корректно отразить данную ситуацию в 1С.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При реализации товара от Поставщика в документе реализации кто указан покупателем?
Какой вид договора у вас заключен с Поставщиком и Покупателем?
Правильно ли я понимаю, что в момент доставки покупателю вы у себя в базе оформите документ Реализации и счет-фактуру?
Счет-фактуру на аванс вы оформляли?
Добрый день, Оксана!
При реализации от Поставщика Покупатель — наша организация. Мы транзитный продавец. В адрес конечного покупателя мы будем формировать отгрузочные документы, когда перейдет право собственности. Вопрос в том, как начислить НДС и выставить счет-фактуру ДО момента перехода права собственности.
Вид договора — купля/продажа в обоих договорах. С Поставщиком мы — Покупатель, с Покупателем — мы Поставщик. В обоих договорах грузоотправитель — Поставщик, Грузополучатель — конечный Покупатель.
Вы правильно понимаете, что по дате доставки на станцию назначения мы оформим Реализацию товаров и услуг и Счет-фактуру выданный.
Счет-фактуру на аванс не оформляли. Но для полноты картины можно рассмотреть и вариант с авансом и, соответственно, со счетом-фактурой на аванс.
Спасибо за уточнение.
Посмотрите, пожалуйста, пример в видео материала. Мне кажется это ваш случай
Неправильный документооборот: транзитная поставка
Так как товар не поступает на ваш склад, можете склад поступления указать, например, транзитный. И дальше реализацию выполнять с этого склада, тогда сложностей с оформслением счет-фактуры не возникнет.
Если была предоплата от покупателя, организация должна выставиь счет -фактуру на аванс.
Далее при реализации оформить счет-фактуру на реализацию.
При формировании документа Реализация отгруженных товаров, счет-фактуру не выставляется.
Документ Счет-фактура выданный на аванс
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате?
.
Нет, это не наш случай.
В нашем случае переход права собственности от Поставщика Транзитной организации наступает по дате доставки на станцию назначения, то есть по поступлению к Покупателю.
В приведенном Вами примере право собственности на товар переходит к Транзитной организации в момент отгрузки со склада Поставщика. В этом варианте все предельно ясно и понятно.
В нашем случае права собственности еще нет, а отгрузка в адрес Покупателя произошла. Следовательно у нас возникает обязанность начислить НДС. как это сделать типовыми документами нам непонятно.
Сергей, посмотрите, пожалуйста, еще раз видео с 02.10 минуты.
В видео как раз говорится, что в договоре с Покупателем прописано, что право собственности на товар переходт к нему в момент поступления товара на складе Покупателя и документы на реализацию будут выставлены раньше, датой отгрузки со склада Поставщика. Это нужно прописать в договоре.
Как в договоре с Поставщиком прописано, когда переходит право собственности к организации?
Добрый день, Оксана!
Еще раз посмотрел видео. Еще раз вижу, что ситуация не наша.
В указанное Вами время описываются документы по переходу права собственности от Поставщика Транзитной организации в момент отгрузки товара, то есть продажа с обычным порядком перехода права собственности, а от Транзитной организации к Покупателю — по дате доставки к Покупателю, то есть продажа с особым порядком перехода права собственности.
На слайде 76 описан Пример, где четко написано, что от первого Поставщика право собственности к Транзитной организации переходит на складе Поставщика.
В нашем случае в обоих договорах (Поставщик-Транзитная организация и Транзитная организация — Покупатель) право собственности переходит по дате доставки товара на станцию назначения.
То есть и с поставщиком и с Покупателем договоры продажи без перехода права собственности.
В договоре с Поставщиком прописано, что право собственности на товар переходит к Транзитной организации по дате доставки на станцию назначения.
В договоре с покупателем прописано, что право собственности на товар переходит к Покупателю по дате доставки на станцию назначения.
В постановке вопроса было изначально описано, что нам поставщик отгружает товар без перехода права собственности и мы продаем покупателю без перехода права собственности.
Сергей, добрый день!
Штатными средствами оформить не получится.
Сначала вам нужно как бы оприходовать товар себе на склад, а потом его передать дальше. Но вы физически товар еще не получали, поэтому есть 2 варианта:
1. Как предлагается в материале транзитной поставки, используйте виртуальный склад «Транзитный»
2. С помощью документа Операция, введенная вручную. Но тут вы можете оформить поступление и начисление НДС, но оформить счет-фактуру не получится.
Можно еще доработать программу с помощью программиста и написать свое пожелание в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.
Спасибо