Можно ли принять к вычету НДС с авансов при взаимозачете, если аванс получен более 3-х лет назад в 1С

Вопрос задал Светлана И.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

В июне 2019 года был получен аванс от Покупателя. Был выписан сч-фактура на аванс и НДС уплачен в бюджет. В июне 2022 был подписан акт сверки. В 4 кв 2022 аванс был закрыт (взаимозачетом). А сейчас НДС-сверка не видит старый сч-фактуру и не может «сквитовать» вычет со старым начислением. Я что, не могу предъявить этот НДС к вычету? И что тогда с ним делать? Сумма приличная, жалко.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Эту часть — НДС-сверка не видит старый сч-фактуру и не может «сквитовать» вычет со старым начислением — покажите, пожалуйста, на скринах. Взаимозачет на что был?

    По общему правилу Организация имеет право принять НДС к вычету с авансов, полученных от покупателей, на дату:

    -отгрузки товаров (работ, услуг) покупателю (п. 6 ст. 172 НК РФ);
    -возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора (п. 5 ст. 171 НК РФ).

    Есть такой нюанас — Письмо Минфина от 11.09.2012 № 03-07-08/268 — относится ли к вашей ситуации?

  2. В программе 1С у меня все идеально. Там все замечательно легло. НДС-сверка — это сервис Контура. Я подумала, что сч-фактура «старая» и наверное Контур не видит так вглубь. По закону я наверное имею право получить вычет.

    1. Про сверку поняла, спасибо за уточнение.

      При взаимозачете нет права на вычет НДС с авансов полученных. Но с некоторым исключением.
      Посмотрите, пожалуйста, письмо выше — подходит ли оно вам.

Комментарии закрыты.