1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.202.14)
Добрый день.
После закрытия апреля месяца и закрытия счетов учета 90,91 программа в НУ сформировала отрицательный оборот по Д-ту счета. Скрины прилагаю.
Внереализационные расходы составили: 20 205 007,31
Внереализ. доходы: 6 899 155,20
Убыток: -13 305 852,11 программа отнесла в Д-т сч. 91.09
В мае месяце:
Внереализационные расходы составили: 13 406 628,12
Внереализ. доходы: 6 584 412,91
Убыток: 6 822 215,21 программа отнесла в К-т сч. 91.09
Поясните пож-та правильно ли в апреле разнесены данные?
Вопрос срочный, большая просьба помочь разобраться.
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Отражение закрытия счёта 91.09 с минусом в налоговом учёте возможно. Такая ситуация возникает из-за разницы между БУ и НУ прочих доходов и расходов.
Например, по БУ от прочей деятельности получилась прибыль 100 000 руб., а по НУ — убыток 200 000 руб. При закрытии счёта 91 программа определяет направление закрывающей проводки по результату БУ: раз там прибыль, проводка формируется Дт 91.09 – Кт 99.01.1. По НУ при этом убыток, но направление проводки не меняется, а сумма по НУ показывается со знаком минус. При таком примере проводка будет:
Дт 91.09 – Кт 99.01.1
БУ: 100 000
НУ: −200 000
Обсуждение по теме:
Отрицательная сумма на счете 91.09 в 1С
Мария, благодарю за оперативный ответ.