Отрицательная сумма на счете 91.09 в 1С

Вопрос задал Ольга Л.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день!
При закрытии 91 счета, в результате того, что в бухгалтерском учете за месяц сформировался убыток, а в налоговом учете прибыль программа формирует сальдо с отрицательным значением в налоговом учете, вопрос правильно ли отрабатывает программа в таком случае, скан проводок прилагаю, (1С Бухгалтерия КОРП).

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Отражение закрытия 91.09 с отрицательным значением в НУ возможно.
    Это происходит из-за разницы в БУ и НУ учета прочих доходов и расходов.
    Т.к. в БУ сформировался убыток, то получается, что расходов в БУ было признано больше, чем в НУ.
    Например:
    Сальдо Дт 91.02 БУ = 1000, НУ = 400
    Сальдо Кт 91.01 БУ = 500, НУ = 500
    С помощью счета 91.09 закрывается общее сальдо по 91 счету:
    в БУ по 91 счету образуется Дт сальдо в размере 500р.
    в НУ по 91 счету образуется Кт сальдо в размере 100р.
    По БУ проводка Дт 99 Кт 91.09 = 500р.
    По НУ проводка Дт 91.09 Кт 99 = 100р.

    Общая проводка по закрытию сальдо 91 счета в 1С:
    Дт 99 Кт 91.09 БУ +500р. НУ -100р.
    Отрицательное значение означает, что для НУ проводка обратная.

    5

  2. Спасибо Вам за оперативный и развернутый ответ.

    2

    1. Рада, если смогла помочь!

      3

Комментарии закрыты.