Резервы по сомнительным долгам на 31 декабря

1. Добрый день!

   Настройки в учетной политике стоят «формировать резервы» или руками начисляете?
   Какие движения в базе были, погашена дебиторская задолженность на конец года? Есть остаток на сч.63?

   Посмотрите, пожалуйста, материалы:

   Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С

   Особенности и учет резервов сомнительных долгов в БУ и НУ в 1С

   Также, если справку-расчет резервов сформировать, какая там информация?

2. Добрый день!
   Резервы начисляются автоматически.
   При формировании справки-расчета информация такая же — присоединено к доходам и включено в расходы.

3. Приложите, пожалуйста справку-расчет.
   И уточните, резерв только в БУ создается или и в БУ и НУ?

4. Дарья, я уже все отредактировала вручную — и в проводках, и в регистрах, — поэтому не могу приложить вам первоначальный вариант.
   Каждый год одна и та же история.
   Резерв создается и в БУ, и в НУ. Но лишние операции, о которых я пишу, создаются только в БУ.
   В материалах БухЭксперт про эти закрывающие операции ничего не сказано. Я понимаю откуда они, но они уже давно не обязательны.
   В пункте 70 Положения о бухучете сказано, что если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва сомнительных долгов, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года к финансовым результатам. То есть исходя из п. 70 Положения о бухучете получается, что при сохранении у задолженности статуса сомнительной компания должна на конец отчетного года восстановить созданный под нее резерв: Дебет 63 Кредит 91-1 — восстановлена сумма неиспользованного резерва по сомнительным долгам. Но поскольку задолженность осталась сомнительной, под нее снова необходимо сформировать резерв: Дебет 91-2 Кредит 63 — создан резерв сомнительных долгов.
   В отличие от п. 70 Положения о бухучете в ПБУ 21/2008 нет требования о восстановлении неиспользованных сумм резерва сомнительных долгов на конец года.

   Чтобы не завышать обороты по доходам и расходам, приходится убирать их вручную. Мне не нравится, когда проводки и записи в регистрах откорректированы вручную (тем более в регламентных). Поэтому в этом году решила задать вопрос здесь — вдруг можно это как-то настроить…

5. В 1С по умолчанию для упрощения резерв по БУ начисляется по правилам НУ (ст. 266 НК РФ). Поэтому могут срабатывать правила этой статьи, хотя, как вы верно отметили, по ПБУ такой обязанности у вас нет.

   Мы рекомендуем автоматический расчет включать для НУ (Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль), для БУ (Главное — Учетная политика) в настройках галочку снять, рассчитывать и отражать суммы в ручном режиме, отслеживать погашение и отражать также вручную. В этом случае вы сами контролируете, на какую сумму резерв начислить, какую списать, какую восстановить.

   Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
   Ошибочное восстановление резервов по сомнительным долгам, если договор с видом Прочее в 1С

   Чтобы не править проводки рег. операции, ее можно просто пропустить, если ее не должно быть вообще. При закрытии следующего месяца она тоже будет пропущена и не будет делать проводок.
   Можете сейчас, например, на копии базы попробовать пропустить операции, посмотреть, какой результат, устроит ли, и с начала года отключить для БУ формирование резерва, тоже потестировать работу программы в таком режиме.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

Комментарии закрыты.