Войти в кабинетЗдравствуйте. Работаю в Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.66.58). ОСНО, метод начисления, микропредприятие.
Резерв по сомнительным долгам формирую в БУ и НУ.
В 2016 и 2017 годах деятельность не велась. На начало 2016 г. резерв по сч.63 оставался только в БУ.
В связи с изменениями, произошедшими в формировании резерва в 2017 году , резерв был скорректирован на встречную кредиторку.
Уменьшение резерва произошло и в БУ и в НУ. Причем в БУ сумма встречной кредиторки попала в прибыль.
И соответственно отразилась в отчете о финансовых результатах за 2017. Очевидно, начисление резерва за 2017 год произошло не корректно. Ведь резерв в БУ не должен был быть уменьшен на встречную кредиторку. Как можно исправить ошибку? Что сделать, чтобы резерв в БУ начислялся правильно, или это можно сделать только вручную ? Вопрос подробно описан во вложении.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Подробное описание вопроса
Добрый день, Татьяна.
Если резерв создаете в 1С автоматически, то там работают правила НУ по НК РФ для резерва в БУ. Ознакомьтесь со ст. 266 НК РФ. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам. Поэтому, что бы резерв в БУ начислялся правильно его необходимо формировать вручную.
По итогам года сумма неиспользованного резерва включается в расходы проводкой Д 63 К 91.01 и формируется новый резерв Д 91.02 К 63. Что касается 1С, то расчет резервов производится каждый раз заново и могут быть проводки, как Д 91.02 К 63, так и Д 63 К 91.01 в зависимости от изменений по сомнительной задолженности.
Посмотрите подробную расшифровку по резерву в разделе Операции – Закрытие месяца – Расчет резервов по сомнительным долгам – Резервы по сомнительным долгам.