Сторно резерва отпуска по НУ при синхронизации с ЗУП

Вопрос задал Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день,
В 2019 г. начисляла резерв отпуска и по НУ, и по БУ. По состоянию на 31.12.19 начислен резерв по Кредиту 96.01.1 и 96.01.2 .
С 01.01.20 было принято начислять только в БУ.
Каким образом можно избавится от начисленного резерва только в НУ?
Какими проводками?
Если проводку не сделала 31.12.19г., можно ли ее сделать 01.01.20?
Какие еще подводные камни возможно надо предусмотреть ?
Заранее благодарю,
Ирина Б.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Ирина.
    В конце года необходимо выполнить инвентаризацию начисленного резерва по отпускам. Необходимо сравнить фактически использованные дни отпуска с запланированными на год (письмо Минфина России от 2 сентября 2014 г. N 03-03-06/1/43925).
    Если в резерве на 31 декабря останутся неизрасходованные суммы, их необходимо включить в базу по прибыли текущего года (п. 3 ст. 324.1 НК РФ,).
    Если начисленного резерва недостаточно, то в расходы включают сумму фактических расходов средств на оплату отпусков. Материал по теме: Ликбез по созданию резерва расходов на отпуск
    Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам
    Настройки зарплаты: 1С Так как вы в следующем году не будите начислять резервы в налоговом учете, то сумму остатка резерва (остаток по кредиту счета 96) необходимо включить в состав внереализационных доходов текущего налогового периода (Письмо Минфина России от 29.10.2012 N 03-03-10/121). Оформите документ Операция, введенная вручную: Дт 96.01.1 (96.01.2) Кт 91.01 укажите суммы в Колонке: Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт Документ необходимо оформить 31.12.2019 г.
    В программе в Настройках учета зарплаты на вкладке Резервы отпусков необходимо снять флажок Формировать резерв отпусков. Так как на вкладке Резервы отпусков устанавливаются единые правила для налогового и бухгалтерского учета резерва, в соответствии со ст. 324.1 НК РФ. В бухгалтерском учете сумму резерва придется рассчитывать в ручную и в программе отражать документом Операция, введенная вручную.

  2. Татьяна, большое спасибо за ответ.
    Если нет возможности оформить документ 31.12.2019. Период закрыт. Могу ли я сделать проводку 01.01.2020 г.?
    Правильно ли я Вас поняла, что резервы отпусков в течение 2020 года надо будет начислять вручную в БУ, если резервы в НУ не начисляются ?
    Т.е. в ЗУПе создаю документ «Резервы отпусков» и не синхронизирую их в «Бухгалтерию», а заношу данные из Резерва отпусков вручную в «Бухгалтерию» ?
    Как технически организовать правильное начисление резервов в ЗУПе и в «Бухгалтерии»?
    Ирина Б.

  3. Мы не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. В законодательстве прописано, сумма остатка резерва включается в состав внереализационных доходов текущего налогового периода. Если вы сделаете проводку 01.01.2020 г. то доход будет включен в налогооблагаемую базу 2020 г. В какой период вы будите включать доходы решать вам.
    Если в ЗУП есть возможность начислять резервы по отпускам только в бухгалтерском учете (уточните у кураторов ЗУП), то при выгрузки из ЗУП резервы будет отражаться только в бухгалтерском учете. И тогда начислять в Бухгалтерии начислять ничего не надо.

  4. Татьяна, спасибо, уточню в ЗУПе.

  5. Рада была помочь

Комментарии закрыты.