Добрый день! Аудитор посоветовал создать резервы по отпускам. Учет з\п ведется в ЗУПе. Можно ли за 2024г. и 2025г не внося изменения в ЗУПе ручными проводками сделать в Бух программе изменения. У меня один сотрудник -директор с з\п 300 тыс. в отпуске не была , устроена с 02.2023 . Ни в 2023, ни в 2024г не была в отпуске, отпуск ее отправила в октябре 2025г. Можете смоделировать мою ситуацию.Страховые взносы платим для СМП.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Уточните, пожалуйста, резервы отпусков необходимо создать только в БУ или в БУ и НУ?
Елена, посоветуйте пожалуйста как удобнее для учета , что бы не было расхождений лучше в БУ иНУ? Мне нужно чем проще , тем лучше . И метод посоветуйте Нормативный или МФСО?С которым меньше заморочек.
Расхождений не будет, если будет выбран вариант начисления резерва и в БУ, и в НУ нормативным методом. Настройка разобрана в пункте «Особенности настройки резерва нормативным методом » по ссылке — Порядок формирования и настройка резерва по отпускам
Можно в Бухгалтерии документом Операция провести начисление резерва:
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 96.01.1 (сам резерв)
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 96.01.2 (страховые взносы с него)
В месяце начисления отпускных тоже проводим документ Операция:
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 70 (сторно)
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 69.09 (сторно)
дт.затратного счета, на который относится зарплата сотрудника — кт 69.11 (сторно)
96.01.1 — кт 70 (отпуск за счет резерва)
96.01.2 — кт 69.09 (страховые взносы с отпускных)
96.01.2 — кт 69.11 (страховые взносы с отпускных)
А как рассчитать сумму резерва отпускных и и сумму страховых взносов? Начисления нужно операцией проводить ежемесячно?
Добрый день! Здесь нужно определиться как вносить данные за прошлые периоды.
Если провести, например, документ Операция в декабре 2024, где указать проводки по начислению резерва, то придется пересдавать отчетность.
На мой взгляд, можно в декабре 2025 рассчитать резервы по методу МСФО: средний заработок умножить на остатки отпусков и ввести в документ Операция, а в 2026 году уже проводить начисление автоматически — Порядок формирования и настройка резерва по отпускам
Т.е. провести начисление резервов в 2025 голу, 2024 год не корректировать.
Мы переделываем 23 год, делаем откат амортизации , переводим на 08 счет с 03 счета помещения, поэтому все равно придется пересдавать баланс, по НП у нас убыток ( были ремонты большие), ПБУ 18 нужно применить, так что думаю резервы тоже туда засунем. Мне нужно что бы резервы были на 2024г. Я беру отпуск накопленный за 2023г?
Что бы на 2024г посчитать , нужно за 2023г посчитать сумму накопленного отпуска за 2023 -11,67 дн. и умножить на ср.дневной заработок тоже за 2023? + страховые взносы (тоже за 2023г посчитать)
И применим нормативный метод
В декабре каждого года проводится инвентаризация резервов по методу МСФО, поэтому лучше сразу расчет провести по нему.
Можно на 31.12.23 посмотреть остатки отпусков, умножить на средний заработок и ввести проводку в документ Операция. По сути в проводке нам нужно указать сумму компенсации отпуска при увольнении, если бы сотрудник уволился 31.12.23.
У меня один сотрудник с з\п 300 тыс работает с 03.08.2023 , я расчитала получилось компенс. на 31.12.2023-55 352
Проводку делаем ручную Д96,01,1 55 352 К70 , в ручной проводке можно выбрать метод МФСО?
И после этого нужно сделать инвентаризацию на 31.12.2024? Мы эту сумму списать должны на сч.91, тк в отпуск она не уходила
Проведите документ Операция датой 31.12.23, в нём укажите проводку:
дт 91.02 — кт96.01.1 — 55 352
дт 91.02 — кт96.01.2 — страховые взносы от суммы 55 352 по тарифу, действующему в 2023 году+ФСС НС.
Таким образом на 31.12.23 у нас будет сформирован резерв, он не списывается по итогам года. Далее на 31.12.24 его нужно будет пересмотреть таким же образом (рассчитать компенсацию).
Если сумма уменьшится сделать проводку дт96.01.1 (96.01.2) — кт 91.01 на разницу, если увеличится дт 91.02 — кт96.01.1 (96.01.2).
Таким образом у нас на 96 счете на 31.12.24 будет сумма компенсации (под резерв) актуальная на эту дату.
Галку в операции Межотчетный период ставить?
Галочка Межотчетный период устанавливается, если необходимо ввести остатки задним числом, но чтобы на формирование отчетности они не повлияли. Подробнее в публикации — Операции межотчетного периода в 1С
Если периоды будут перезакрываться и нужно учесть изменения в отчетности, то галочку Межотчетный период устанавливать не требуется.