Разница в БУ и НУ по счету 96 Резервы отпусков в 1С

1. Добрый день! Скорее всего разница идет на компенсацию отпуска при увольнении. Он а в БУ может списываться с 96 счета, если у сотрудника были остатки резервов, а в НУ всегда идет на счет затрат. Можно на примере января 2024 посмотреть виды операций в документе «Отражение зарплаты в бухучете».

2. Я Вас не поняла: КУДА смотреть?

   За январь в БУ начисления десятки тысяч в НУ начисления по более пол миллиона

3. Добрый день! К сожалению, сверку по резервам выполнять сложно.
   При проверке нужно обратить внимание на следующие моменты, когда возникает разница в БУ и НУ согласно законодательству — Остатки и обороты резервов в БУ и НУ — должны ли совпадать каждый месяц? :
   1. В месяце начислена компенсации отпуска – в БУ такая компенсация списывается за счет резерва, если его хватает, в НУ компенсация всегда относится на затраты и за счет резерва не списывается.
   2. Начисленного резерва не хватает для списания отпускных – в БУ сумма отпускных списывается за счет резерва только в пределах накопленного обязательства, в НУ за счет резерва всегда списывается вся сумма отпускных, даже если резерва не хватает. Т.е. в НУ допускается наличие отрицательных остатком по резервам в течение года, а в БУ – нет.
   3. Обнуление остатков резервов при увольнении – в месяце увольнения сотрудника обнуляются остатки накопленного резерва и в БУ, и в НУ. Для этого программа начисляет сумму остатка резерва со знаком «минус». Но остатки в БУ и НУ могут различаться, в таком случае начисленные отрицательные резерва тоже не будут совпадать.

   На скриншоте мы как раз видим второй случай из списка выше.

   Для проверки первого случая можно в документе «Отражение зарплаты в бухучете» установить отбор по полю «Вид операции» = «Компенсация ежегодного отпуска».
   Так мы отберем тех сотрудников, у кого была компенсация. И по ним же может быть разница по третьему случаю.

4. Добрый день!

   Мы не вели ранее НУ по резервам отпусков, может из-за этого с начала года начисления в резерв в несколько раз больше в НУ чем в БУ?

5. Добрый день! В этом случае необходимо проверить идут ли остатки по резервам отпусков в БУ и НУ в ЗУП и в Бухгалтерии на 01.01.24 (на дату начала учета резервов и в БУ, и в НУ) как показано в публикации — Сверка резервов в 1С:Бухгалтерии и ЗУП 3.1 после синхронизации
   Если остатки идут и они верные, значит разница возникает только в текущем периоде, возможно из-за указанных выше особенностей.
   Если остатки не идут, тогда нужно найти причину расхождений. И дальше уже смотреть, скорее всего её нужно будет скорректировать.

6. Доброго времени суток!

   Уточните, если организация выбрала метод МСФО для резервов отпусков, в учетной политике так же необходимо прописать процент отчислений и лимит отчислений?
   Я так понимаю необходимо к УП приложить смету с расчетами.
   В УП , которую предлагает Ваш сервис, в разделе «Оценочные значения», указан только нормативный метод отражения резерва.
   Т.е. в УП все так рассчитывать как и прикладывать приложением как и для нормативного метода, но сам расчет резерва в 1С будет по МСФО, могу ли я сослаться на ФСБУ в УП? т.к. в НК РФ не предусмотрен расчет ни МФСО ни какой либо другой.

7. Добрый день! С переключателем «По настройкам бухгалтерского учета» в НУ есть проблема. Дело в том, что в НК РФ есть только нормативный метод. Т.е. по сути в НУ может быть только нормативный метод.
   В описании функционала разработчики указали:

   Для максимального сближения бухгалтерского и налогового учета выберите метод начисления резерва «По настройкам бухгалтерского учета». В этом случае расчет ежемесячной суммы отчислений будет производиться одинаково в бухгалтерском и налоговом учете (постоянных и временных разниц в бухгалтерском учете не возникнет). При необходимости можно задать предельную величину в налоговом учете (установите флажок Ограничивать начисление предельной суммой и укажите предельную сумму отчислений в резерв).

   Вот тут возникает вопрос, можно ли использовать метод МСФО в НУ? Например, указав в учетной политике, что «Для максимального сближения бухгалтерского и налогового учета в НУ используется такие же настройки как в БУ». Сложно сказать.

   Если в НУ используется нормативный метод, то прикладывается расчет — Ликбез по созданию резерва расходов на отпуск

8. Благодарю

Комментарии закрыты.