Добрый день! Не полностью формируется резерв по сомнительным долгам по контрагенту. Резерв по контрагенту создается регулярно в течении 2 лет. До декабря все начислялось правильно. В декабре 2025г. в БУ резерв присоединен не полностью, в НУ не начислен.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, резерв начисляете автоматически и в БУ и в НУ, установлены соответствующие флаги в учетной политике?
Доброе утро! Резерв начисляется автоматически. Все флажки стоят. Проблем с начислением не было до декабря 2025г. В декабре вот такая ситуация. По всем остальным контрагентам все начислено правильно.
Здравствуйте!
По поводу резервов, нет по этому контрагенту случайно встречной задолженности или гарантии/поручительства?
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
Встречных обязательств нет.
Счет расчетов 62, есть просроченная ДЗ, в БУ восстановлен и начислен не полностью, в НУ нет движений.
Пришлите еще, пожалуйста, на всякий случай карточку договора, развернув реквизиты «обеспечение обязательств», «дополнительная информация».
Договор во вложении.
Спасибо.
Давайте еще проверим такой момент: сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10% от выручки за указанный налоговый период, определяемой в соответствии со статьей 249 НК РФ. Может в декабре уже превышение пошло.
А еще уточните, в связи с чем в БУ восстанавливается?
Восстанавливается в БУ по правилам бухгалтерского учета: резерв полностью восстанавливается и начисляется заново. У нас в учетной политике записано, что резерв в БУ формируется по правилам НУ. Сумма резерва в БУ и НУ на 31.12.25г. — 1 632 503, выручка — 101 756 176. Сальдо по сч. 63 на конец года верное, неверны обороты по сч.63 в декабре.
Добрый день, Милена!
Правильно ли я понимаю, что и в БУ, и в НУ резерв по сомнительным долгам начисляется автоматически? В БУ и НУ сумма одинаковая всегда?
Пришлите, пожалуйста, справку-расчет резервов по сомнительным долгам с показателями БУ и НУ за 2025 год.
Добрый день! Резерв начисляется автоматически, в БУ и НУ сумма всегда одинаковая. Справка-расчет во вложении.
Спасибо за справку-расчет. Насколько вижу по справке, резерв по данному контрагенту начислен в полном объеме (по последней реализации — в марте), поэтому программа больше его не начисляет. В декабре проводки только в БУ, так как УП предусмотрено погашение и одновременное начисление резерва (своеобразная инвентаризация). В НУ ничего подобного не предусматривает Налоговый кодекс. Поэтому резерв просто остается на счете 63.
Сверив ОСВ по сч. 63 и ОСВ по сч. 62, мы видим, что резерв начислен в в БУ и НУ в полной сумме дебиторской задолженности. Это правильно.
Погашение резерва в декабре не в полном объеме. Сальдо на 01.12.25 — 182 020,41, восстановление на 131 170,41
Обратите внимание на сальдо по счету 63 на начало и конец года. Оно соответствует просроченной дебиторской задолженности по контрагенту. Это и есть в полном объеме. Программа восстановила и следующей проводкой снова начислила этот резерв на сумму 131 170,41 (см. Карточку счета 63). Можно сказать, что за год по данному резерву движений нет. Что в данной ситуации вас беспокоит?
Меня беспокоит то, что резерв в БУ по контрагенту, восстановлен на 31.12.25г. не полностью. Ответа на этот вопрос у вас нет, поэтому вопрос прошу считать закрытым. Спасибо .
Доброе утро!
Чувствую, что диалог не завершен, поэтому позвольте продолжить. Резерв, созданный на 50% в феврале 2025 + еще 50% — в марте на общую сумму задолженности 50850 руб. по самой поздней реализации от 27.12.2024 не восстанавливался, потому что с момента его создания не прошло 12 мес. Таков алгоритм программы.
Если вы сформируете ОСВ по счету за 2025 год, то увидите, что фактически за этот год у вас резерв создан на 50850, они и пойдут в ОФР, остальное — зачтется.
Остались ли у вас вопросы по данной теме?
Спасибо. Вопросов не осталось.