Добрый день! Восстанавливаю бухгалтерский учет. Проверяю резервы на 63 счете отражен резерв по контрагенту по которому нет задолженности, как быть с этим? Причем данные резервы были как в налоговом, так и в бухгалтерском учете. Это получается, что часть резервов начислялась не верно и для целей налогового учета.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Резервы по сомнительным долгам создаются в БУ вручную.
В программе смотрим на какую дату задолженность была погашена.
Может быть бухгалтер это не учел и еще раз создал резерв.
Надо понять сумму на которую излишне начислен резерв в БУ.
Далее, предлагаю резерв восстановить на разницу излишне начисленного резерва.
Восстанавливаем проводкой: Дт 63 Кт 91.01.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Если в НУ начисляется автоматически, то тут надо проверить, точно ли излишне начислен резерв.
Пригодится
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
Списание резервов по сомнительным долгам в 1С