Восстановление резервы по сомнительным долгам из-за ошибочного начисления в 1С

Вопрос задал Анастасия М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! Восстанавливаю бухгалтерский учет. Проверяю резервы на 63 счете отражен резерв по контрагенту по которому нет задолженности, как быть с этим? Причем данные резервы были как в налоговом, так и в бухгалтерском учете. Это получается, что часть резервов начислялась не верно и для целей налогового учета.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Резервы по сомнительным долгам создаются в БУ вручную.
    В программе смотрим на какую дату задолженность была погашена.
    Может быть бухгалтер это не учел и еще раз создал резерв.
    Надо понять сумму на которую излишне начислен резерв в БУ.
    Далее, предлагаю резерв восстановить на разницу излишне начисленного резерва.
    Восстанавливаем проводкой: Дт 63 Кт 91.01.

    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    Если в НУ начисляется автоматически, то тут надо проверить, точно ли излишне начислен резерв.

    Пригодится
    Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
    Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
    Списание резервов по сомнительным долгам в 1С

Добавить комментарий