Если среди клиентов большое количество физлиц, то по ним бухгалтерские программы могут формировать сводные первичные документы. Но можно ли создавать отчисления в состав резерва по сомнительным долгам по сводным документам? Или лучше исключить долги физлиц при расчете резерва?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Надежда!
Для создания резерва по сомнительным долгам физлиц можно по результатам инвентаризации расчетов создать бухгалтерскую справку, где отражены физлица по отдельности, задолженность по которым превышает срок 45 дней.
Если идентифицировать физлиц нет возможности, нет первичного документа определяющего/подтверждающего дату возникновения задолженности, факт оказания услуг (реализации товара), резерв по ним создать не представляется возможным.
Материал по теме:
Резервы по сомнительным долгам — законодательство
Подскажите, пожалуйста, более трех миллионов физических лиц, идентифицировать по сути их можно, есть биллинг, естественно, резерв в биллинге не создается. Как должна выглядеть справка, создавать ее по каждому физическому лицу отдельно, с какой периодичностью начислять резерв? Восстановление резерва как оформить?
Справку можно создать на нескольких лиц в виде таблицы в которой отразить:
— ФИО должника
— Сумма долга, всего, в том числе НДС, руб.
— Дата возникновения долга
— Срок просрочки (от 45 до 90 дней, свыше 90 дней)
— Основания возникновения долга
К примеру так: на основании инвентаризации расчетов с контрагентами от (число, месяц, год) выявлена дебиторская задолженность физлиц сроком свыше 45 дней в сумме … руб.
На основании учетной политики и акта инвентаризации расчетов выявленная задолженность подлежит включению в резерв по сомнительным долгам.
Резерв в НУ можно создавать ежеквартально, в БУ по результатам годовой инвентаризации.
Создание резервов по сомнительным долгам в 1С
Восстановление резерва в материале:
Восстановление резервов по сомнительным долгам в 1С
Списание резерва:
Списание резервов по сомнительным долгам в 1С