Здравствуйте! мы ООО на ОСН. наш покупатель с октября 2024 г не оплачивает за товар, долг копится и ежемесячно начисляется резерв по 63 сч на 1 и 2 рисунке видно. Резерв составил на 30.09.25 — 12 048 431,00, но 62 счёт без движения и долг 11 033 467,00, почему разница в 1 014 964,00?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Резерв создается на просроченный долг любого происхождения, а также на непросроченную задолженность, но которая с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки. Порядок создания резерва закрепляется в учетной политике.
Резерв требуется восстановить полностью или частично, если:
— при анализе выявлено, что сумма созданного резерва больше, чем сомнительная задолженность (началось гашение, появилась информация, улучшающая прогноз по погашению долга)
— задолженность погашена полностью
— задолженность выбыла (уступка права требования)
Подробнее в материале:
Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: правила, ограничения, различия
Возможно, в Вашем учете есть взаимосвязанные с данным контрагентом операции, которые оказывают влияние на формирование резерва.
Также на формирование суммы резерва влияет выручка и встречная задолженность.
Дополнительно материал и обсуждение по теме:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С
Да, действительно данный контрагент является ещё поставщиком нашим. Тогда получается нужно редактировать вручную операции по резерву? А именно регламентные?
Если у организации есть встречная задолженность перед контрагентом, то сомнительным долгом признается только та часть дебиторской задолженности контрагента, которая превышает долг организации (п. 1 ст. 266 НК РФ).
Посмотрите, пожалуйста, подробнее в этом материале (пункт Резерв по сомнительной задолженности в БУ (вручную в 1С) — Учет в 1С):
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Т.е. получается, по 62сч деб. задолж. 11 033 467,00, кред. задолж. 6 479 892,00, тогда резерв дожен быть не 9 352 611, а 4 553 575,00 (11 033 467,00 — 6 479 892,00)?
Все верно.
Спасибо! Операцией введенную вручную это можно сделать?
Документом Операция, введенная вручную можно формировать резерв по сомнительным долгам в БУ.
Кредитовое сальдо на конец периода по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам» означает величину созданных резервов. Т.е. получается что по счету 63 у вас величина созданного резерва за 9 месяцев составляет 4 553 575. Это та разница о которой вы пишите (11 033 467,00 — 6 479 892,00).
А 9 352 611 — это резерв за полугодие.
Так, не поняла. Получается, что так и есть Кред сальдо по 63 сч. 4 553 575. А как мне выровнить оборот по 63 счёту 12 048 431,00, чтобы совпадал с долгом по 62 сч 11 033 467,00, а не был больше?
Все верно. Кт сальдо по 63 счету — 4 553 575.
Операцией введенной вручную можно выровнять оборот по 63 счету т.к. в БУ корректируем вручную.