Резер по сомнительным долгам в налоговом учете

Вопрос задал: Ирина

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.45/10)

Добрый день!

Мы ООО На ОСНО.
В 1с 8, в учетной политике мы поставили Галку- формировать резерв по сомнит долгам по НУ. И он формируется, по 63 счету я вижу начисления по НУ.

Но когда закрываю год и смотрю 91.02-то там по НУ ничего нет и соответственно этих сумм нет и в декларации и наог считается наверно.
Подскажите как списать 63 счет в 91.02 по НУ, чтобы он попал и в декларацию и соответственно уменьшил мне налог?

Может надо вручную проводку по НУ? 91.02-63?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. У меня он не списался автоматом именно по НУ. ТО есть по 63 счету остаток есть, но не ушел на 91.2 в декабре.

    Сейчас попробовала вручную операцией сделать и только так он попал на 91 счет. но верно ли это?

  2. Добрый день, Ирина.
    Надо анализировать начисления резерва. Резервы по сомнительным долгам, рассчитывается на каждую отчетную дату. Рассчитанный резерв сравнивается с остатком ранее начисленного резерва. Если новый резерв больше, разница включается во внереализационные расходы. Если меньше – во внереализационные доходы (п. 5 ст. 266 НК РФ). Проанализируйте карточку счета 63.

Комментарии закрыты