Резер по сомнительным долгам в налоговом учете

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!

Мы ООО На ОСНО.
В 1с 8, в учетной политике мы поставили Галку- формировать резерв по сомнит долгам по НУ. И он формируется, по 63 счету я вижу начисления по НУ.

Но когда закрываю год и смотрю 91.02-то там по НУ ничего нет и соответственно этих сумм нет и в декларации и наог считается наверно.
Подскажите как списать 63 счет в 91.02 по НУ, чтобы он попал и в декларацию и соответственно уменьшил мне налог?

Может надо вручную проводку по НУ? 91.02-63?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Ирина.
    Не израсходованный резерв по сомнительным долгам списывается автоматически при закрытии декабря.
    Посмотрите материал по теме: Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль
    Резерв сомнительных долгов: нормативное регулирование
    Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам
    Пример Методики по созданию резервов по сомнительным долгам
    Настройка сроков оплаты для поставщиков и покупателей
    [24.06.2019 запись] Поддерживающий семинар 1С БП за июнь 2019 г. пункт Резерв по сомнительным долгам.

  2. У меня он не списался автоматом именно по НУ. ТО есть по 63 счету остаток есть, но не ушел на 91.2 в декабре.

    Сейчас попробовала вручную операцией сделать и только так он попал на 91 счет. но верно ли это?

  3. Добрый день, Ирина.
    Надо анализировать начисления резерва. Резервы по сомнительным долгам, рассчитывается на каждую отчетную дату. Рассчитанный резерв сравнивается с остатком ранее начисленного резерва. Если новый резерв больше, разница включается во внереализационные расходы. Если меньше – во внереализационные доходы (п. 5 ст. 266 НК РФ). Проанализируйте карточку счета 63.

Комментарии закрыты.