Добрый день.
ООО реорганизовано в АО, ООО прекратило свою деятельность 25 числа, АО создано 25 числа.
Поделитесь опытом, как правильно в текущей базе можно поменять ИНН и ОГРН компании или только создавать новую базу?
Просим прислать ссылки, статьи про алгоритмы для реорганизованных организаций (у нас в порядке преобразования), как куда чего переносить, желательно со скриншотами, программистов в штате нет, будем сами разбираться или надо понять как правильно поставить задачи внештатным программистам.
Если можно только путем переноса остатков из одной организации в другую, если реорганизация произошла не в конце месяца, а как в нашем случае — 25 декабря, остатки переносятся на 25 декабря или на 26 декабря, если ООО прекратило деятельность 25ого, а АО создано 25 числа?
И еще вопросы по амортизации основных средств, ее надо делить? до 25 числа — относить к ООО, а после 25 числа к АО? Как это правильно сделать?
И за декабрь нужно подавать декларацию по налогу на прибыль за декабрь (платим ежемесячные авансовые платежи из фактической прибыли) за ООО? Тоже за период с 1 по 25?
Спасибо!
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение
Здравствуйте!
При преобразовании юридического лица (ЮЛ) одной организационно-правовой формы (ОПФ) в ЮЛ другой ОПФ
права и обязанности реорганизованного ЮЛ в отношении других лиц не изменяются, за исключением прав и обязанностей в отношении учредителей (п.5 ст.58 ГК РФ).
В связи с этим необходимость формирования заключительной и вступительной бухгалтерской отчетности на дату преобразования отсутствует. Отчетный период для целей составления бухгалтерской отчетности этого лица не прерывается.
Т.е. при составлении бухгалтерской отчетности ЮЛ, преобразованным в течение отчетного года, отчетным годом является период с начала года, в котором было осуществлено преобразование, по 31 декабря этого года (приложение к письму Минфина от 28.12.16 г. № 07-04-09/78875).
Поэтому в 1С 8.3 переносить данные в новую базу не рекомендуется, следует продолжать работать в прежней базе.
Для того, что бы изменить ИНН и ОГРН воспользуйтесь обработкой Групповое изменение реквизитов:
раздел Администрирование — Настройки программы — Обслуживание — Корректировка данных — Групповое изменение реквизитов.
(Подробнее на скринах)
При реорганизации в форме преобразования налоговый орган снимает ЮЛ с учета на дату преобразования и вновь ставит ее на учет по новой ОПФ.
Поэтому в налоговый орган необходимо предоставить отдельные декларации за период с начала года до даты реорганизации и за период с даты реорганизации до конца года. Речь идет о декларациях по налогам, в отношении которых налоговым периодом признается календарный год (в частности, декларации по налогу на прибыль, по налогу на имущество и земельному налогу).
Если организация не подала соответствующие декларации (за период до преобразования) до снятия с учета, она вправе это сделать в качестве правопреемника после новой постановки на учет.
Специальных сроков представления таких деклараций и сроков уплаты налога по ним не установлено.
Декларация по налогу на прибыль должна быть представлена не позднее срока, установленного для того отчетного периода, в котором произошла реорганизация. (Письмо ФНС от 02.07.2019 № СД-4-3/12868@)
Разделить амортизацию автоматически в 1С не получится,
регламентная операция Закрытие месяца начислит амортизацию полностью за весь месяц.
Чтобы разделить данные по амортизации можно воспользоваться Операцией, введенной вручную:
1. Самостоятельно рассчитать сумму амортизации для нового ЮЛ
2. Сделать на эту сумму сторно амортизации вручную
3. Сформировать Декларацию по НП до реорганизации
4. Начислить на эту сумму амортизацию вручную
5. Использовать эти данные для формирования Декларации по НП после реорганизации.
Посмотрите также ответы на подобные вопросы:
Реорганизация
Реорганизация предприятия из ООО в АО
.