Добрый день!
Получили товар от поставщика из Италии. Товар — это комплект оборудования + Клей для сборки 14шт на сумму 35 Евро . На учет товар поставлен двумя позициями датой выставления инвойса октябрь 2022 года. Весь товар был выгружен в РФ на складе СВХ таможенного представителя. При подготовке ДТ обнаружили, что этот клей не может быть оформлен без разрешительных документов. Поскольку из соображений целесообразности (стоимость клея 35Евро — получить разрешительный документ 2000 Евро)
Решили его вернуть в режиме реэкспорта с ценой 0 Евро. Подписали ДС с поставщиком на изменение суммы контракта, уменьшение 35 Евро. В декабре оформили ДТ реэкспорт с таможенным сбором 6000,00 рублей. Оформление и оплата пошлины осуществляется через брокера, компания ООО.
За свои услуги брокер так же получил 14 000 рублей.
Пожалуйста, подскажите как оформить данную операцию в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704) Конфигурация: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.130.22)
Добрый день!
Правильно понимаю, что процедуру реэкспорта применяете при возврате иностранному поставщику товара как брака?
В программе возврат некачественного товара по реэкспорту оформляется документом Возврат товаров поставщику на основании документа Поступление (акты, накладные, УПД): Дт 76.02 Кт 41.01 на стоимость товара по контракту.
НДС по возвращенным товарам, если он ранее был принят к вычету, восстановите документом Восстановление НДС: Дт 19.10 Кт 68.02.
Товар еще не оплачен и в результате оплатите меньше на стоимость возвращенного клея? Если так, уменьшение стоимости контракта можно отразить Корректировкой долга или Операцией, введенной вручную: Дт 60 Кт 76.02.
Таможенный сбор, связанный с возвратом товара, включается во внереализационные расходы, если не компенсируется иностранным поставщиком: Дт 76.09 Кт 51; Дт 91.02 Кт 76.09.
«Оформление и оплата пошлины осуществляется через брокера» — вот в этой части уточните, пожалуйста. Возврат пошлины имеете ввиду? Или оплата сбора?
Дополнительно по теме:
Вопрос по отражению в 1с возврата иностранному поставщику в режиме реэкспорта.
Возврат бракованного товара процедурой экспорта
.
Нет, это не брак. Это товар который невозможно было растаможить на территории РФ. То есть приняли со стоимостью товар 35 Евро, а потом подписали ДС к контракту, что товар с ценой «О» и реэкспорт сделан с ценой «О».
Таможенный сбор относился к оформлению ДТ на реэкспорт согласна с проводками.
Услуги брокера так же отнесутся на счет 91,02 Внереализационные расходы.
То есть надо понять как уменьшить контракт на сумму 35 Евро, просто корректировкой поступления? И убрать товар с баланса?
Приложила ДТ на реэкспорт и инвойс проформу для таможенного оформления и вывоза поставщику.
Еще раз уточняю, товар был отгружен с территории Италии в составе оборудования для птицеводства (3 фуры в разобранном виде + 2 вида клея для сборки) Приняты на учет 10.2022 на счет 41,01 в полной сумме. После приезда а/м на СВХ для прохождения таможенного оформления. В результате общения с брокером выяснилось, что один вид клея 14шт на сумму 35 Евро) мы не сможем оформить и он остался на СВХ храниться до реэкспорта. Остальной товар оформили и он уехал к клиенту. С поставщиком составили ДС на данную поставку с уменьшением стоимости на 35 Евро — то есть то что будет отправлено по реэкспорту.
Согласно вышеизложенному — товар который поступил на склад СВХ не проходил процедуру таможенного оформления, но будет возвращен по реэкспорту.
Здравствуйте!
Спасибо за уточнение.
Проработала нормативную базу, по моему мнению данную операцию нужно провести через корректировку поступления, так вы уменьшите цену контракта на 35 евро, у уберете товар с баланса.
Изучила вашу таможенную декларацию, она заполнена правильно возврат/реэкспорт:
-графа 1 — ЭК31 Реэкспорт
значит возврат без НДС (пп. 3 п. 1 ст. 151 НК РФ) не нужно подтверждать 0 ставку, и восстанавливать вам тоже не чего, т.к. вы не оформляли ТД на импорт клея;
-графа 24 Характер сделки — 018 Безвозмездная поставка (возврат по рекламации — на ремонт или ЗАМЕНУ ОШИБОЧНАЯ ПОСТАВКА, гарантийное обслуживание, образцы, в том числе расходуемые, и тому подобное) а значит,
при данном характере сделки стоимость товара не указывается в графах 22 и 42 т.к данный товар не будет оплачен получателем, и сумма не должна попасть в ведомость банковского контроля в качестве расчетов с получателем.
Екатерина, добрый день! Благодарю за столь подробный ответ. Прекрасного дня!
Юлия, рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.