ИП на УСН (6%) доходы. Гостиничный бизнес небольшой. ИП работает с Агентом. Агент бронирует номера в гостинице для физических лиц и за эти услуги взимает комиссионное вознаграждение; кроме того от некоторых (не всех) физических лиц принимает оплату за забронированные номера. В итоге: Агент предоставляет ИП ежемесячно Отчет агента и Акт сверки взаиморасчетов. Вопрос: как отразить эти операции в КУДР?
Обсуждение (3)
Комментарии закрыты
Добрый день!
Реализация услуг через агента у принципала на УСН отражается по алгоритму
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С
С учетом следующих особенностей:
Передачу товаров на комиссию не оформляете, т.к. оказываются услуги.
В документе Отчет комиссионера (агента) о продажах на вкладке Реализация в табличной части внизу формы заполняете вкладку Услуги.
Дата получения дохода для УСН — день поступления денежных средств, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
То есть в КУДиР доход у вас отразится датой поступления денежных средств от агента + датой Отчета комиссионера на сумму вознаграждения агента.
Реализация услуг через агента у принципала на УСН отражается по алгоритму выше.
С учетом следующих особенностей:
Передачу товаров на комиссию не оформляете, т.к. оказываются услуги.
В документе Отчет комиссионера (агента) о продажах на вкладке Реализация в табличной части внизу формы заполняете вкладку Услуги.
Дата получения дохода для УСН — день поступления денежных средств, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
То есть в КУДиР доход у вас отразится датой поступления денежных средств от агента + датой Отчета комиссионера на сумму вознаграждения агента.
СПАСИБО!