РЕАЛИЗАЦИЯ услуг ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ С АВАНСОМ (ПОЗИЦИЯ КОМИТЕНТА) НА УСН В 1С

Вопрос задал Галина М. (Звенигород, Московская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.77/10)

ИП на УСН (6%) доходы. Гостиничный бизнес небольшой. ИП работает с Агентом. Агент бронирует номера в гостинице для физических лиц и за эти услуги взимает комиссионное вознаграждение; кроме того от некоторых (не всех) физических лиц принимает оплату за забронированные номера. В итоге: Агент предоставляет ИП ежемесячно Отчет агента и Акт сверки взаиморасчетов. Вопрос: как отразить эти операции в КУДР?

Обсуждение (3)

  1. Добрый день!
    Реализация услуг через агента у принципала на УСН отражается по алгоритму
    Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С

    С учетом следующих особенностей:
    Передачу товаров на комиссию не оформляете, т.к. оказываются услуги.
    В документе Отчет комиссионера (агента) о продажах на вкладке Реализация в табличной части внизу формы заполняете вкладку Услуги.
    Дата получения дохода для УСН — день поступления денежных средств, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
    То есть в КУДиР доход у вас отразится датой поступления денежных средств от агента + датой Отчета комиссионера на сумму вознаграждения агента.

  2. Реализация услуг через агента у принципала на УСН отражается по алгоритму выше.
    С учетом следующих особенностей:
    Передачу товаров на комиссию не оформляете, т.к. оказываются услуги.
    В документе Отчет комиссионера (агента) о продажах на вкладке Реализация в табличной части внизу формы заполняете вкладку Услуги.
    Дата получения дохода для УСН — день поступления денежных средств, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
    То есть в КУДиР доход у вас отразится датой поступления денежных средств от агента + датой Отчета комиссионера на сумму вознаграждения агента.

Комментарии закрыты