1С: Бухгалтерия ПРОФ 3.0.65.80 , УСН
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией:
ООО «Комитент», представляющий физическим лицам (абонентам) услуги доступа к кабельному ТВ, заключил агентский договор с ООО «Агент» на подключение к сети кабельного ТВ, заключение договоров и прием платежей от физических лиц (не платежный агент).
ООО «Агент», действует от своего имени, не взимает комиссию с абонентов ООО «Комитент», по итогам месяца представляет отчет агента, агентское вознаграждение удерживает из денежных средств, полученных от покупателей (физических лиц) в размере 5%.
Ежемесячно начисляется абонентская плата физическим лицам, в зависимости от выбранного тарифного плана, физические лица должны оплатить абонентскую плату до 25 числа следующего месяца.
Например:
Начислена абонентская плата 10 000 рублей, а абоненты оплатили через агента 8 500 рублей.
ООО «Агент» перечислило ООО «Комитент» 8 075 рублей.
1. Как отразить в 1С задолженность абонентов перед ООО «Комитент»?
2. Как отразить операции с ООО «Агент» в 1С?
3. Как отразить операции у ООО «Агент», если абоненты оплачивали и наличными, и платежной картой?
Добрый день, Елена.
Извините за задержку с ответом. Мы консультируем по работе с программой 1С: бухгалтерия, данный вопрос больше юридического характера.
Для того, что бы смоделировать ситуацию в тестовой базе, уточните, пожалуйста:
— вы (Комитент) ежемесячно представляете физическим лицам услуги доступа к кабельному ТВ;
— договор на предоставление услуг заключен между физическими лицами и вами;
— закрывающие документы выписываете вы?
На каком основании физлица платят Агенту ежемесячные платежи? Что указано в договоре? Возникает вопрос о законности получения денег Агентом, если это не платежный агент.
Добрый день!
У нас две компании: одна Комитент ( у него есть оборудование, которое предоставляет сигнал к кабельному ТВ), вторая Агент(у него есть кассовый аппарат и штат сотрудников). Между Комитентом , Агентом и физ.лицами заключен трехсторонний договор, где Агент оказывает услуги по заключению договора с физ.лицом, подключению к кабельному ТВ (от квартиры до оборудования Комитента) и получению денежных средств от физических лиц от своего имени, но за счет Комитента. Комитент подает сигнал ТВ абонентам. Фактически абоненты -это заказчики Комитента. Ежемесячно Агент выставляет квитанции на оплату физ.лицам, согласно выбранного тарифного плана. Физ.лица оплачивают Агенту все денежные средства, а Агент перечисляет средства, за минусом своего вознаграждения, Комитенту. Кроме получения денежных средств, Агент оказывает еще другие услуги физ.лицам (заказчикам Комитента), поэтому не является платежным агентом.
Добрый день!
У нас две компании: одна Комитент ( у него есть оборудование, которое предоставляет сигнал к кабельному ТВ), вторая Агент(у него есть кассовый аппарат и штат сотрудников). Между Комитентом , Агентом и физ.лицами заключен трехсторонний договор, где Агент оказывает услуги по заключению договора с физ.лицом, подключению к кабельному ТВ (от квартиры до оборудования Комитента) и получению денежных средств от физических лиц от своего имени, но за счет Комитента. Комитент подает сигнал ТВ абонентам. Фактически абоненты -это заказчики Комитента. Ежемесячно Агент выставляет квитанции на оплату физ.лицам, согласно выбранного тарифного плана. Физ.лица оплачивают Агенту все денежные средства, а Агент перечисляет средства, за минусом своего вознаграждения, Комитенту. Кроме получения денежных средств, Агент оказывает еще другие услуги физ.лицам (заказчикам Комитента), поэтому не является платежным агентом.
Добрый день, Елена.
Если вы (Комитент) продаете сигнал ТВ абонентам, значит и должны получать деньги. Если я правильно поняла, то и закрывающие документы выписываете вы. Если деньги получает Агент не оказывая услуг по подаче сигнала ТВ абонентам, значит Агент выполняет функции платежного агента.
Вы пишите: «Кроме получения денежных средств, Агент оказывает еще другие услуги физ.лицам (заказчикам Комитента)» эти услуги оказываются в рамках других договоров? Это договора между Агентом и физ.лицами вы в них не фигурируете?
Я могу вам предложить схему с участием налогового агента.
Добрый день!
Агент оказывает услуги заказчикам Комитента другие услуги в рамках агентского договора. Договоры которые заключаются между Агентом и физ.лицами трехсторонние, и Комитент там фигурирует как поставщик услуг. Закрывающие документы (квитанции) физ.лицам тоже выставляет Агент.
Добрый день, Елена.
Порядок оформления у комитента в программе следующий:
1 Поступление денежных средства, от Агента, полученных от физлиц. Документ Поступление на расчетный счет. Вид операции — Прочие расчеты с контрагентами, Счет расчетов — 76.09. Если Агент перечисляет деньги от физлиц одной суммой, то сумму разбейте по физлицам (договорам).
2 Отражение реализации услуг физлицам. Документ Реализация (акт, накладные).
3. Перенос задолженности физлиц при поступлении денег от Агента. Документ Корректировка долга:
— Вид операции — Перенос задолженности;
— В поле Покупатель (кредитор) – Агента.
— В поле Новый покупатель – физлицо получатель услуги сигнала ТВ
— В табличной части в полях Договор/»Новый договор — договор с Агентом и с физлицрм
4. Учет вознаграждения Агенту документ Поступление (акт, накладная).
5. Так как Агент вам перечисляет деньги за минусом своего вознаграждения необходимо сделать корректировку долга.
У Агента порядок оформления в программе следующий:
1. Поступление денег от физлица Поступление наличных или Операции по платежной карте. Счет 76.09
2, Перечисление денег Комитенту за минусом вознаграждения
3. Учет вознаграждения Реализация (акт, накладная).
4. Так как Агент перечисляет деньги за минусом своего вознаграждения необходимо сделать корректировку долга.
Добрый день!
Спасибо, попробую.
Хорошо, Елена пробуйте.