Добрый день. Мы АО, права на упрощенный бухучет нет. Сельхозтоваропроизводители, но есть вид деятельности ОКВЭД 93.13 «Деятельность фитнес-центров». Установлена ПО 1С «Фитнес клуб Корп». Продаем годовые абонементы на посещение ФОКа. Покупатель — физлицо, оплачивает сразу годовой абонемент (35000 руб.), а мы выписываем реализацию не сразу, а помесячно. Вопрос связан с НДС. Договор заключили в ноябре 2025 года со ставкой 20%, теперь с 2026 года ставка 22%, получается предоставление данной услуги с января под 22%, а по итогу будет убыток? Можем ли мы сразу выписать реализацию на всю сумму в ноябре 2025 года, а не разбивать на 12 месяцев? Мы проводим Дт 51/50 Кт 62. И потом списываем ежемесячно. Спасибо.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Покупатель оплатил всю услугу авансом в 2025 г.
НДС начисляется по ставке, действующей на момент определения налоговой базы — более раннюю из дат:
— дату отгрузки
— дату предоплаты
Реализация услуг в счет аванса 2025 г. будет по ставке 20%.
Подробности в материалах:
Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года