«Вопрос Компания 31.01.2024 года поставила на баланс помещение в сумме 100 млн р и применила амортизационную премию 10% в налоговом учете. 27.02.2024 было разделено помещение на 2 помещения, то есть проведена Разукомплектация ос площадями 60 и 40%. В апреле, 10 числа, помещение (60% площади) продали по цене 40 млн р.
1. Просьба пошагово написать проводки в 1с с момента разукомлектации.
Добрый день!
Разукомплектацию ОС оформите по алгоритму
Разделение (разукомплектация) одного объекта основных средств на несколько в 1С
Далее реализацию объекта
Реализация ОС в 1С
все сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
Как сделать копию базы 1С 8.3
а как премию учесть при разукомлектации в с?
Комментариев по вопросу не нашла.
По правилам, при реализации ОС, амортизационную премию нужно восстановить.
Как это сделать, в пункте Продажа ОС в 1С 8.3 с восстановлением амортизационной премии
Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
В вашем случае, считаю, что премию нужно восстановить пропорционально деления площади.
Скорей всего сумму придется поправить вруную. Проверьте в программе как отработает программа.
Дополнительно по данному вопросу рекомендую проконсультироваться с аудитором.
а как Вы думаете, если я все же разукомлектацию сделаю через 27.02.24 выбытие ОС, восстановлю премию , и счет затрат выберу 08. На счете 08 образуется остаточная стоимость помещения.С 08 счета я ручной проводкой разделю 08 счет пропорционально площадям на 2 помещения и сделаю ввод их в эксплуатацию 27.02.24 с применением амортизационной премии?
Не пойму где именно хотите указать счет затрат 08 при списании ОС? Счет списания?
Далее по вашему алгоритму можно попробовать, но нужно перепроверить регистры, все при Принятии к учету отразятся корректно.
при списании основного средства :
Д08.3 К01.09
То есть вместо Д 91.02 К 01.09, провести Д 08.03 К 01.09?
Так можно попробовать, но потом обязательно проверить регистры.