Добрый день! пришло требование пояснить почему разница в Декларации по прибыли за 2022 в разделе расходов и в Отчете о финансовых результатах. У нас лизинг, в НУ расходы больше чем в БУ, как пояснить эту разницу?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Требование ФНС по разнице в НУ и БУ
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как считать курсовые разницы в 4 кв 2022 и учтены ли рекомендации Минфина в 1С Здравствуйте! На одном из вебинаров вы говорили, что алгоритм расчета курсовых разниц, возникших в период с 01.01.2022г. по 30.09.2022 в…
- Различается отражение корректировки реализации за прошлый период в регламентированных отчетах в БУ и НУ Добрый день! Просьба дать разъяснения по вопросу. В 2023 году в учете организации была корректировка реализации (уменьшение реализации) по актам…
- Разница между доходами в БУ и НУ в 1С Здравствуйте! Поступило требование, в котором необходимо пояснить несоответствие бух.отчетности и доходов по декларации (налог на прибыль), пояснить разницу по строке…
- Отрицательные курсовые разницы при обязательстве Отрицательные курсовые разницы в 2022 году в НУ по-прежнему признаются при погашении задолженности и на последнее число месяца. У нас…
Статьи по этой теме
- В каком регистре УСН учитывается разница между минимальным и общим налогом в 1С? Где и в какой момент в регистре сведений Расчет налога, уплачиваемого при УСН учитывается разница между минимальным и общим налогом?…
- Постоянные разницы (ПР) в 1С Постоянные и временные разницы Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налоговой базой (убытком) состоит из постоянных и временных разниц (п. 3):…
- За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН в 1С? За какие периоды можно учесть сумму разницы между уплаченным минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН в составе расходов текущего…
- Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН доходы-расходы в 1С Если единый налог при УСН, рассчитанный в общем порядке, меньше минимального налога, который равен 1% от признанных доходов за налоговый…
Здравствуйте!
То, что прибыль в ОФР и декларации по налогу на прибыль разная — это в порядке вещей.
Декларация по налогу на прибыль заполняется по своим правилам — по НК РФ. Бух отчетность по своим — по бухгалтерским стандартам.
В вашем случае, можно дать ответ.
ООО РОМАШКА, ИНН, КПП в ответ на требование №.. от.. сообщает. Расхождение между стр.010 Листа 02 Приложения 2 Декларации по прибыли и стр. 2120 Отчета о финансовых результатах вызвано тем, что:
В стр. 2120 Отчета о финансовых результатах отражена сумма ХХХ по данным бухгалтерского учета, которая состоит из ХХХ тыс. руб. себестоимость продаж.
В стр. 010 Листа 02 Приложение 2 отражена сумма по данным налогового учета — прямые расходы организации в сумме ХХХ руб.
Разница между данными строками составляет ХХХ руб. Это вызвано тем, что:
В БУ в расходы включается амортизация.
В НУ в расходы включается:
— амортизация;
— разница между лизинговыми платежами и амортизацией.
Поэтому в НУ расходы больше.
Приложение:
Текст пояснения примерный, скорректируйте его по своей ситуации.