Разница между доходами в БУ и НУ в 1С

Вопрос задал Лейла М. (Темрюк, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Здравствуйте! Поступило требование, в котором необходимо пояснить несоответствие бух.отчетности и доходов по декларации (налог на прибыль), пояснить разницу по строке 2300_4 бух.отчетности и строка 2_060 декларации. Подскажите пожалуйста, где и как найти эту разницу. Бух.отчет мы сдаем упрощенный, т.к. малое предприятие.
Заранее спасибо!

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Строка 060 в декларации по налогу на прибыль и строка 2300 бухгалтерской отчетности формируются расчетным путем. Для расшифровки доходов сформируйте ОСВ 90.01 и 91.01 с показателями БУ-НУ (разница бухгалтерского и налогового учета). Для расшифровки расходов ОСВ по затратным счетам с показателями БУ- НУ (разница бухгалтерского и налогового учета). В результате у вас сформируются данные только по расхождениям. Посмотрите материал: Проверка составления отчета о финансовых результатах по упрощенной форме .Автозаполнение и проверка декларации по налогу на прибыль .

    1

  2. Добрый день! Я просмотрела базу, по затратным счетам между БУ-НУ разницы нет, а вот по ОСВ 90.01 есть (файл прилагается) разница получилась из-за корректировки реализации прошлого периода.
    У вас на сайте я перепроверила себя по правильности заполнения корректировки. Заполнила все верно, но есть вопрос.
    У Вас на сайте — Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется: БУ — последним днем года (31 декабря); НУ — текущим периодом;
    Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
    У меня период был закрыт и документ не проводился, пока я не открыла период и не провела документ. После проведения и закрытия 2020 года по кредиту 90 между БУ-НУ разница в 19 382 358,00, а если посчитать разницу строу 060 и строка 2300 разница 18 469 314,36. Как пояснить ИФНС эту разницу?
    Заранее благодарю за ответ!

    1

  3. Добрый день!
    Корректировка реализации корректирует доходы в бухгалтерском и налоговом учете. Думаю, что этот документ не дал бы вам разницу в бухгалтерской и налоговой прибыли. Разница между бухгалтерской и налоговой прибылью могла возникнуть по принимаемым и не принимаемых для целей налогообложения доходах. В ОСВ у вас есть статья «Прочие внереализационные доходы» проанализируйте ее, возможно там есть доходы, которые не попадают под налогообложение прибыли. Для пояснения разницы необходимо проанализировать доходы. Разница на начало 2019 года в размере 19 382 тыс. рублей в итоге дает сумму ноль, возникла так как после корректировки не пере закрыли период.

Комментарии закрыты.