Добрый день! Подскажите, пожалуйста, наша компания на УСН с этого года является плательщиком НДС 5%. Выставляем отгрузочные документы, в которых наименований товаров может быть больше 50. Программа считает НДС по каждой позиции, но итоговая сумма НДС по документу бывает отличается от расчетной на 0,01–0,03 коп., бывает доходит и до 0,08 коп. Подскажите, насколько это критично и могут ли потом возникнуть проблемы у нас при сдаче декларации по НДС и у покупателей при предъявлении к вычету НДС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сумма в счет-фактуре по строке «Итого» округлению и корректировке не подлежит.
Согласно п. 2 ст. 168 НК, при реализации товаров (услуг) продавец исчисляет НДС по каждому виду товаров.
Поэтому НДС рассчитан в документе «Реализация» верно, по каждой строчке товара отдельно.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С
Минфин напомнил о правилах округления НДС
Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация
Спасибо!