Для расчета доли расходов по операциям, освобожденным от налогообложения и применения правила 5%, организация распределяет косвенные расходы пропорционально доле выручке от необлагаемых операций в общей выручке от реализации. В течение квартала проходит несколько отгрузок с НДС, но без перехода права собственности и выручка от реализации для НДС и прибыли за квартал не совпадают. Какую выручку берем для расчета пропорции: для целей НДС или налога на прибыль?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Какую выручку брать для распределения НДС, если были отгрузки без перехода права собственности в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Правило 5 процентов при выдаче займа в торговой организации в 1С Наша организация на ОСНО, оптовая торговля. Мы выдали займ, а начисление процентов относиться к операциям, не облагаемым (освобождаемым) от НДС…
- Распределение НДС, если есть расходы на счете 20 и 26 под виды деятельности с разными ставками НДС в 1С Общество ведет раздельный учет входящего НДС по видам деятельности: облагаемой НДС 20%, облагаемой НДС 0%, необлагаемой НДС. Распределение входящего НДС…
- Ошибка в Распределении НДС за прошлый год в 1С Здравствуйте. Отчетность за год сдана в срок. Сейчас обнаружили ошибку в расчете НДС за 4 квартал. Ошибка была в том,…
- Раздельный учет НДС при выдаче займов в 1С Добрый день! компания выдает процентные займы своим сотрудникам. сумма процентов по займу за квартал составила 77603,42 сумма реализации товаров без…
Статьи по этой теме
- Доходы и расходы от реализации доли участником общества Реализация доли, перешедшей к ООО облагается налогом на прибыль ( п. 1 ст. 249 НК РФ ). Доход от реализации…
- Как учитывать проценты по займам при распределении НДС в 1С? Можно ли не учитывать проценты по займам в общем объеме выручки при распределении НДС, если эти проценты составляют долю менее…
- Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С Налогоплательщики, у которых в отчетном периоде (квартале) выполняется так называемое правило 5 процентов, имеют право не распределять входящий "общий" НДС,…
- Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С При выписке первичных документов бухгалтер сам может допустить ошибки. Но что делать, если менеджеры оформили документы покупателю, а потом случайно…
Здравствуйте!
В данном случае методика распределения утверждается вами в учетной политике, поэтому считаю, что это вы тоже должны сами прописать. Либо использовать другую методику, с другими показателями (Письмо Минфина России от 03.07.2017 N 03-07-11/41701).