Какую выручку брать для распределения НДС, если были отгрузки без перехода права собственности в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина К. (Белгород, Белгородская область)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Для расчета доли расходов по операциям, освобожденным от налогообложения и применения правила 5%, организация распределяет косвенные расходы пропорционально доле выручке от необлагаемых операций в общей выручке от реализации. В течение квартала проходит несколько отгрузок с НДС, но без перехода права собственности и выручка от реализации для НДС и прибыли за квартал не совпадают. Какую выручку берем для расчета пропорции: для целей НДС или налога на прибыль?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В данном случае методика распределения утверждается вами в учетной политике, поэтому считаю, что это вы тоже должны сами прописать. Либо использовать другую методику, с другими показателями (Письмо Минфина России от 03.07.2017 N 03-07-11/41701).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расхождение между выручкой НДС и налогом на прибыль в 1С Добрый вечер, выручка по НДС больше выручки для расчета налога прибыль. Прочитала все Ваши рекомендации по этой теме, но пока…
  2. Отклонение регистра накопления НДС Продажи от выручки по БУ и НУ по безНДСной продаже Операция по реализации работ не облагается НДС по ст.148 НК РФ. В договоре с покупателем код проставлен 1010812. "Галочка" ведение…
  3. Правило распределения НДС при раздельном учете и определение курса валюты по экспорту услуг в 1С Добрый день! Реализована услуга на нерезидента в юанях. Курс для БУ взят по авансовой оплате, а налогооблагаемая база для НДС…
  4. Несовпадение декларации по прибыли и НДС по сумме выручки в 1С В отчете по НДС и прибыли не сходится выручка по реализации. Была корректировка реализации от марта 2024 на уменьшение, выставлена…

Статьи по этой теме

  1. Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С? Как в программе 1С распределить НДС пропорционально выручке (облагаемая и необлагаемая по ст. 149 НК РФ)? Пошаговое оформление операций в…
  2. Реализация услуг при отгрузке без перехода права собственности в 1С Зачастую поставщики оказывают покупателям сопутствующие услуги при реализации товаров, например: доставку своим транспортом; погрузочно-разгрузочные работы. О том, как отразить такие…
  3. Как отражать продажи на маркетплейсе и заполнять декларацию по НДС при суммовом учете в 1С? ИП на УСН доходы, НДС 5%. Как по отчетам «Вайлдберриз» и «Озон» проводить все операции в программе 1С, где не…
  4. НДС начисляется со стоимости услуг проживания, включая турналог Источник: Письмо Минфина от 11.03.2025 N 03-07-11/23614 Информация для: гостиниц Минфин напомнил, что сумма туристического налога включается в налоговую базу…