Добрый день!
Реализована услуга на нерезидента в юанях.
Курс для БУ взят по авансовой оплате, а налогооблагаемая база для НДС по курсу реализации — это верно?
И данная реализация с НДС 0% и в декларации 2 кв. 24 еще не подтверждена в соответствии со ст. 165 НК РФ, должна она участвовать в выручке при распределении НДС при раздельном учете?
Подробнее в скринах.
Спасибо.
Добрый день!
Подтверждение ставки НДС 0% никак не влияет на документ «Распределение НДС».
Если есть реализация по ставке НДС 0% во 2 кв., то она участвует в распределении НДС.
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С
Сумму аванса по экспорту в валюте пересчитываем в рубли по курсу на дату поступления на счет (п. 8 ст. 271, ст. 316 НК).
В дальнейшем аванс не пересчитываем.
Далее выручку от экспорта, полученную в иностранной валюте, пересчитываем в рубли по курсу на дату реализации товаров (дату перехода права собственности) (п. 1 ст. 39, п. п. 1, 3, 8 ст. 271, ст. 316 НК).
Операции в учете отражены верно.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
Как подтвердить ставку НДС 0% при международных автоперевозках
Реестры документов для подтверждения НДС 0% в 1С
Спасибо большое за информацию, исчерпывающий ответ 🌹