Правило распределения НДС при раздельном учете и определение курса валюты по экспорту услуг в 1С

Вопрос задал Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.88/10)

Добрый день!

Реализована услуга на нерезидента в юанях.

Курс для БУ взят по авансовой оплате, а налогооблагаемая база для НДС по курсу реализации — это верно?

И данная реализация с НДС 0% и в декларации 2 кв. 24 еще не подтверждена в соответствии со ст. 165 НК РФ, должна она участвовать в выручке при распределении НДС при раздельном учете?

Подробнее в скринах.

Спасибо.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Подтверждение ставки НДС 0% никак не влияет на документ «Распределение НДС».
    Если есть реализация по ставке НДС 0% во 2 кв., то она участвует в распределении НДС.
    Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С

    Сумму аванса по экспорту в валюте пересчитываем в рубли по курсу на дату поступления на счет (п. 8 ст. 271, ст. 316 НК).
    В дальнейшем аванс не пересчитываем.
    Далее выручку от экспорта, полученную в иностранной валюте, пересчитываем в рубли по курсу на дату реализации товаров (дату перехода права собственности) (п. 1 ст. 39, п. п. 1, 3, 8 ст. 271, ст. 316 НК).

    Операции в учете отражены верно.

    Дополнительно по теме, может пригодиться.
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
    Как подтвердить ставку НДС 0% при международных автоперевозках
    Реестры документов для подтверждения НДС 0% в 1С

  2. Спасибо большое за информацию, исчерпывающий ответ 🌹

  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.