Здравствуйте.
Компания на УСН 6%, с 2025 г. платит НДС по ставке 5% . Сфера деятельности — Детский развлекательный центр внутри которого есть услуги кафе. Выручка от кафе составляет 35 %. Может ли компания вести раздельный учет по НДС? Т.е. выделить выручку от кафе и не облагать ее НДС.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Елена!
У вас не хватает доли доходов от кафе для освобождения от НДС по операциям реализации в них.
При доходе свыше 60 млн. руб., когда право на освобождение утрачено и есть обязанность исчислять НДС, можно воспользоваться освобождением от НДС по конкретным операциям, в частности, услугам общепита на основании пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ.
Это возможно, если выполняются условия (письма Минфина от 29.08.2024 N 03-07-07/81842, от 05.09.2024 N 03-07-11/84117):
— сумма доходов за предыдущий год — не более 3 млрд руб.
— доля доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов за прошлый год — не менее 70%
— среднемесячный размер выплат физлицам за прошлый год — не ниже среднемесячной зарплаты за прошлый год в регионе РФ, где сдается отчетность по страховым взносам
Как считать НДС упрощенцу по услугам общепита с 2025 года?
По поводу раздельного учета, для информации:
Налогоплательщикам на УСН с НДС 5%, 7% не требуется вести раздельный учет входящего НДС, так как они не принимают его к вычету. Для них с релиза 3.0.173 упрощен функционал:
— входящий НДС сразу включается в стоимость товаров (работ, услуг), минуя счет 19, и не отражается в регистре Раздельный учет НДС
— в документах поступления входящий НДС включается в стоимость покупки по умолчанию, не нужно указывать Способ учета НДС
— исключена регламентная операция Распределение НДС
— при выполненных выше настройках документ Формирование записей раздела 7 заполняется автоматически
Подробнее:
Как перейти на раздельный учет НДС с 2025 года на УСН со ставкой НДС 5% (7%) в 1С?