Добрый день, 1с бухгалтерия 8.3. Компания занимается перепродажей металла, 1 человек в штате, арендуем только офис.
По компании прошло 2 госконтракта (275ФЗ) продали металл, который купили без хранения на складе и транспортные услуги для перевозки этого металла, других расходов не было.
Из налоговой пришло требование по госконтракту и отдельным пунктом выделено предоставление налогового регистра по налогу на прибыль по формированию доходов по каждому виду дохода (и расходов отдельно по каждому виду).
Как я понимаю налоговая хочет видеть в регистрах раздельный учет по госконтрактам.
Подскажите пожалуйста, как реализовать раздельный учет в 1с8.3 и как отразить его в регистрах по налогу на прибыль (какие регистры нужно предоставить в налоговую?)?. Обязательно ли включать в расходы по госконтрактам распределение зп и аренды офиса (по каким нормам)? Если не включать могут ли оштрафовать за нарушение ведения раздельного учета? Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме
Пограмма 1С 8.3
В 1С Бухгалтерия за основу можно взять Номенклатурные группы. Т.е. НГ = контракт ГОЗ. Это база для расчета, а далее методику разрабатываете уже самостоятельно и закрепляете ее в Учетной политике. Для разовой сделки можно таким вариантом воспользоваться и сделать дополнительные расчеты вне 1С, если они потребуются. И в налоговых регистрах также эту информацию отразить.
В качестве регистров и данных для них взять штатное решение 1С и дополнить при необходимости в excel (Отчеты — Налог на прибыль — Регистры налогового учета)
Утверждение регистров по налоговому учету в учетной политике
Регистры налогового учета в 1С
В части ответственности. Может быть применен КоАП РФ Статья 15.37. Нарушение требования о ведении раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности.
Если будете свою методику разрабатывать, то из первоисточников посмотреть:
О государственном оборонном заказе (с изм. на 27.12.2018)
О Правилах ведения организациями, выполняющими государственный заказ за счет средств федерального бюджета, раздельного учета результатов финансово-хозяйственной деятельности (с изм. на 24.01.2019)