Войти в кабинетОрганизация ведет 2 вида деятельности: производство оборудования(облагается НДС (18%) и работы по добыче драг металлов(О%). Включена настройка ведения раздельного учета. По производству оборудования входной НДС идет на 19.03(04), общехозяйст расходы распределяется, входной НДС по добыче собирается на сч 19.07.
1.Надо ли указывать во входящих документах «заблокировать до подтверждения 0%», в каких случаях этой операцией пользоваться?
2. Весь входной НДС попадает в книгу покупок и с 19.03. и с 19.07..Может так и надо. Но, в Налоговой декларации ВСЕ попадает в 3 раздел, в 4 разделе (0 ставка) заполняется только коды строк 010 и 020-налоговая база 0%. Код строки 030 (налоговые вычеты) не заполняется. Не понимаю конец фразы: Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которым ранее не была документально подтверждена?. В каких случаях заполняется эта строка.
Просмотрела все вопросы, все мастер классы- там как-то вскользь простотперечислены наименвания строк. Помогите, пожалуйста.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
Право на вычет НДС по товарам (работам, услугам), использованным для добычи, производства, реализации драгоценных металлов, у вас возникает в момент реализации драгметаллов (п.3 ст. 172, п. 8 ст.165 НК РФ, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 28.03.2018 N Ф06-31008/2018 по делу N А65-11110/2017). Кроме того, входной НДС можно принять к вычету только в части, которая относится к реализованным драгоценным металлам. Так как у вас два вида деятельности, то необходимо определите, какая часть приобретенных товаров (работ, услуг) относится к добыче, производству, реализации драгоценных металлов. Способ расчета необходимо закрепить в учетной политике для целей налогообложения.
Следовательно, во входящих документах по деятельности, связанной с добычей и реализацией драгметаллов необходимо указывать: «заблокировать до подтверждения 0%».
В строке 040 Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которым ранее не была документально подтверждена Раздела 4 отражается сумма НДС, начисленная ранее по ставке 18% по неподтвержденному экспорту, которая принимается к вычету при его подтверждении. Данное поле заполняется вручную.
Добрый вечер. Большое спасибо за ответ. Теория мне известна. Мне очень важно было подтверждение, что строка 040 раздела 4 НД по НДС заполняется в ручную. Я искала способы заполнения этой строки автоматически. Хотя, при экспорте «не сырьевых» товаров эта строка заполняется автоматически.
Хотелось бы от разработчиков, или Ваших специалистов услышать более точный ответ. Возможно включить в какой-либо семинар
Добрый день, Ольга.
Общее правило заполнения Отчетности в 1С – строки выделенные желтым цветом вы заполняете вручную, строки выделенные зеленым цветом заполняются или рассчитываются автоматически.
Вы сами себе противоречите: первый раз Вы написали, что заполнять «вручную», а во второй раз ВЫ пишете, что если зеленый цвет — то автоматически. В разделе 4, стр 040 — выделена зелеными цветом, значит должна заполняться автоматически. В этом и был вопрос, что у меня эта строка не заполняется автоматически!!!!!
Приложение
Ольга, может мы с вами о разных строках говорим.
Я говорю о стр. 040 Раздела 4.
Вы писали: «Не понимаю конец фразы: Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 % по которым ранее не была документально подтверждена?. В каких случаях заполняется эта строка.» насколько я понимаю речь идет о стр. 040 Раздела 4. Данная строка в декларации желтая и заполняется вручную.
Смотрите скрин
Спасибо. Теперь все понятно. Очень благодарна.