Налоговая база НДС в Разделе 7 отличается от сумма реализации в валюте в 1С

Вопрос задал Олеся Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. Реализация нерезиденту (в евро) прошла 31.03.23, но до этого мы от них получили аванс, в декабре 2022 года и январе 2023 года (в евро). При составлении декларации по НДС за 1 квартал 2023 года в раздел 7 попадает большая сумма чем сама реализация, это ошибка программы?

Все комментарии (8)

  2. ПРичем разница, сразу формируется в самом документе

    Это если посмотреть проводки по реализации

  3. Пришлите, пожалуйста, скрин главной страницы, как сам документ заполнен.

  5. Спасибо за скрин.

    В документе Реализация курс валюты стоит на какую-то определенную дату?
    Именно от этого курса, зависит сумма, которая отражается в НДС продажи и Налоговая база НДС.

  6. Курс стоит на дату реализации, я понимаю что от этого курса зависит налоговая база, его программа проставляет автоматически

  7. Выручка в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату признания дохода, т.е. реализации, но курс так же зависит от порядка оплаты.

    В примере осуществляется предоплата . При такой форме оплаты выручка в БУ и НУ рассчитывается (п. 9 ПБУ 3/2006; п. 8 ст. 271 НК РФ):
    — оплаченная часть оценивается по курсу на дату предоплаты.

    Посмотрите, опжалуйста, здесь пример расчета
    Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    Налоговая база по НДС в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату реализации (п. 3 ст. 153 НК РФ), курс на дату аванса не учитывается. Поэтому выручка в БУ и НУ может отличаться от налоговой базы по НДС.
    То есть у вас как раз так. Выручка и налоговая база НДС отличаются.

    При пересчете выручки из валюты в рубли для:
    -БУ и НУ применяется курс ЦБ РФ на дату аванса и на дату реализации (п. 9 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ);
    -расчета налоговой базы по НДС используется только курс ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ).

Комментарии закрыты.