Расторжение лицензионного договора

1. Добрый день!
   Уточните, пожалуйста, поступление лицензии оформили документом Поступление услуг (акт, УПД)?
   Счет учета 41?
   Далее вы продавали это ПО как товар и оформляли у себя реализацию?
   Расторжение происходит по договору, по которому ПО передано 3му лицу или числится на остатках?

2. Добрый день. Поступление Лицензий оформляли документом «Поступление услуг (акт, УПД)». Счет учета 41. Лицензии не продавали. Лицензии числятся на остатках.

3. Спасибо за уточнение.
   Лицензиар выставил вам документ Корректировка реализации?
   На неустойку документы предоставил?

   Корректировку поступления оформите документом Корректировка поступления.
   Сумма неустойки начислите документом Операции, введенные вручную.

   1. Расторжение лицензионного договора можно оформить документом «Операции, введенные вручную» «Сторно документа»?

4. Да, Лицензиар выставил документ Корректировка реализации и предоставил документы на неустойку. Корректировку поступления оформили. Неустойку начислили. Каким лучше документом списать остаток на 41 сч.?

5. Списать надо через Операция, введенная вручную

   Д 91.02 К 41,
   либо Д 41 К 91.01.
   Статья для К 91.01 должна быть обязательно с флажком НУ. По Д 91.02 на ваше усмотрение — можно не НУ т.к подтвердить эту сумму для налогового учета может быть проблематично. Для 41 счета в Операции заполнять все субконто. Для этого ОСВ по счету 41 надо сделать с максимальной аналитикой на вкладке Группировка в Показать настройки. И все копировать оттуда.

   Отразится операция в Отчете о финансовых результатах — в расходах, или в доходах.
   Аналогично по НУ — смотря, как отразите, принимаемые или нет в НУ. В балансе уйдет лишнее сальдо из запасов.

   1. Поясните, пожалуйста, почему Д 91.02 К 41 либо Д 41 К 91.01.
      Если Д 41 К 91.01, то сумма с минусом?

6. У нас УСН «доходы». Если для статьи К 91.01 ставим флажок НУ, то получается должны заплатить налог с доходов. Все верно?

7. Да, все верно.

8. Корректировка поступления не формирует проводки по НУ. Для начисления доходов нужно сформировать документ «Запись книги доходов и расходов УСН»

9. В каких Рубрикаторах можно более подробно ознакомиться с проводками у Лицензиата при расторжении лицензионного договора

10. Для отражения доходов можете оформить документ «Запись книги доходов и расходов УСН», так как ситуация нетиповая и редкая.

11. Уточните, пожалуйста, какую статью прочих доходов и расходов указать документе «Корректировка поступления»? По умолчанию статья прочих доходов и расходов «Исправительные записи по операциям прошлых лет».

12. Списать надо через Операция, введенная вручную
    Д 91.02 К 41, либо Д 41 К 91.01, здесь завит от остатков, по Дт они или по Кт.

    «Расторжение лицензионного договора можно оформить документом «Операции, введенные вручную» «Сторно документа»?»- вы можете попробовать создать Сторно. Ситуация не типовая. Если бы лицензии у вас были оприходованы как товар на счет 41, то можно было оформить документ Возврат товара. Насколько понимаю, вы оформили поступление на счет 41, но как услугу. Поэтому здесь только через обходной маневр.

    В Корректировке поступления — предполагаю, что у вас будет Корректировка по согласованию сторон. Можете прислать скрин от поставщика на Корректировку реализации?

    1. Я сделала вывод, что в нашем случае есть два варианта расторжения лицензионного договора:
       1-ый.
       а) проводим Документ «Корректировка поступления» Д 60.01 и К 91.01
       б) «Корректировка поступления» не формирует проводки по НУ, поэтому для начисления доходов нужно сформировать документ «Запись книги доходов и расходов УСН» и отразить доход для начисления налога.
       б) документом «Операция, введенная вручную» списываем лицензии Д.91.02 К41

       2-ой.
       Документом «Операции, введенные вручную» «Сторно документа» сторнируем Поступление (акт, накладная, УПД) Д 41 и К 60 .

       В первом варианте возникает необходимость начисления и уплаты налога.
       Нам подходит 2-ой вариант.
       Все верно?

13. Чтобы ответить более точно, пришлите, пожалуйста, документ Постпуления, как вы его отразили со всеми вкладками.
    Я смоделирую задачу в базе.

14. Во вложении.

    1

15. Скрин документа Корректировки от постащика можете еще предоставить?

    1. Во вложении

16. Марина, спасибо за скрин.
    Т.е. у вас была всего одна лицензия на 48 млн руб.
    Лицензию вы сейчас возвращаете.
    В документе Корректировка поступления — 1 814 794,52 , эта сумма равна сумме неустойки?

    1. Да, одна лицензия на 48 млн., которую возвращаем в связи с неисполнением обязательств по оплате вознаграждения за пользование неисключительным правом ПО. 1814 794,52- это сумма неустойки.

17. Спасибо за уточнение.
    1 вариант решения — это выполнить документ Сторно и отразить начисление неустойки документом Операции, введенные вручную.

    2 вариант решения более сложный: выполнить документ Сторно поступления. Далее этой же датой создаете документ Поступление (накладная, УПД), номенклатура Товары, счет 41. После этого создаете документ Возврат товара поставщику. Документом Операции начисляете неустойку.

18. Спасибо огромное за пояснения.
    Лицензиар в свою очередь тоже может сделать сторно документа «реализация» и отразить начисление неустойки документом Операции, введенные вручную?

19. По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Отвечу только частично, неустойку нужно начислить документом Операции, введенные вручную.
    А по реализации, тут нужно смотреть как был оформлен документ, какая была номенклатура.
    Если реализация была оформлена документом Реализация (накладная, УПД), то нужно оформить документ Корректировка реализации и уменьшить сумму. Тогда документ Операции создавать не надо.

    Спасибо за понимание!

    1. Спасибо!
20. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.