Добрый день! Организация «А» заключила лицензионный договор с организацией «Б». В рамках этого договора, Лицензиар передает свое Программное обеспечение на условиях неисключительной лицензии ( ПО Лицензиара не включено в реестр отечественного ПО) Лицензиату, для включения в дистрибутив ПО Лицензиата (ПО Лицензиата включено в реестр отечественного ПО). За предоставленное право пользования Лицензиат уплачивает Лицензиару лицензионное вознаграждение в виде роялти, в % от стоимости реализованных Лицензиатом экземпляров программного изделия Лицензиата. Организация «Б»- Лицензиат перечислила сумму роялти на счет Организации «А» — Лицензиар без НДС, так как Лицензиат реализует право на свою программу включенную в реестр отечественного ПО. Вопрос: Каким документом в 1С ПРОФ отразить доход в виде роялти? Каким документом начислить НДС? Проводки?Спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Для отражения сумму выплачиваемого роялти, можно использовать в программе документ Услуги (АКТ -УПД).
В документе указываем сумму рассчитанного роялти.
Для расчётов с Лицензиаром по роялти используйте 76 счёт.
По учету затрат Дт 20 (или другой затратный счёт).
Операция по перечислению роялти Лицензиару платежным поручением Дт 76 Кт 51.
НДС начислить документом Операции—НДС—Отражение начисления НДС.
Добрый день!Не совсем понятно мне. Можно пошагово объяснить? Я Лицензиар.Полученные деньги по банку провела Дт 51 Кт 76 на сумму 77 000,00 без НДС. Почему затратный счет надо использовать? Это наш доход в виде роялти.
Спасибо за уточнение.
Поняла иначе вашу позицию.
Поступление оплаты за роялти отражает документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами:
— Д 51 К 76.ХХ
Отражение дохода оформляете документом Реализация услуг( Акт, УПД)
— Д 76.ХХ К 91.01.
НДС начисляете через оформление счет-фактуры или документом Операции—НДС—Отражение начисления НДС.
Проводки:
— Д 90.03 К 68.02.
Спасибо!