Расторжение договора аренды ППА

1. Добрый день!

   Для того, чтобы понять почему сформировалось минусовое сальдо по счету 76.07.5 (Проценты по аренде) сделайте пожалуйста следующее:

   1. Проверьте последовательность и время документов. Убедитесь, что нет других операций, проведённых между Поступлением и Прекращением аренды, которые могли повлиять на расчёт. Для этого сформируйте карточку счета 76.07.

   2. Перепроверьте параметры для расчёта процентных расходов. Убедитесь, что ставка дисконтирования, остаток обязательства и другие параметры указаны корректно. Можно использовать справку-расчёт начисления процентных расходов, которая доступна в документе Прекращение аренды.

   3. Проанализируйте проводки документа «Прекращение аренды». Убедитесь, что сформированы все необходимые проводки, включая:
   Дт 91.02 Кт 76.07.5 — начисление процентных расходов;
   Дт 76.07.1 Кт 76.07.9 — уменьшение арендных обязательств в части НДС;
   Дт 76.07.1 Кт 01.03 — уменьшение стоимости ППА и арендных обязательств в БУ;
   Дт 02.03 Кт 01.09 — списание накопленной амортизации;
   Дт 01.09 Кт 01.03 — списание первоначальной (изменённой) стоимости ППА.

   4. Сформируйте отчёт «Анализ субконто» по субконто «Основные средства». Это поможет убедиться, что ППА списано корректно.

   Посмотрите пожалуйста в материале инструкцию:
   Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП

2. Добрый день!
   Проверила последовательность проведения документов, все правильно. Но при проведении регламентной операции: закрытие месяца за декабрь 2025 сумма процентных расходов 1558,31 руб. как-будто задваивается, то есть эта сумма и в проводках по документу прекращение аренды и в регламентной операции — Закрытие месяца.

   1. И еще вопрос..
      Данный объект аренды выбывает 31.12.2025 по одному договору и поступает 31.12.2025 по другому договору. Не будет ли трудностей в 1С с данным объектом, может быть завести новый объект?

3. Дополнение к выше заданному вопросу… если в регламентной операции — Закрытие месяца в разделе начисление процентных расходов в ручную убрать данное начисление в сумме 1558,31, то в оборотно-сальдовой ведомости все закрывается (скрин2 прилагаю)

4. Если вы в регламентной операции вручную убрали, то проверьте в следующем месяце не появится ли по новой данная разница. Дополнительно проверьте по Анализу субконто, Договоры данный договор по всем субсчетам все ли закрылось.

   1. Правильно понимаю, мы правильно сделали, что убрали данную разницу из регламентной операции? Сумма процентных расходов должна списаться только в документе прекращение аренды?

5. Да, минусовое сальдо по счёту 76.07.5 («Проценты по аренде») после проведения документа «Прекращение аренды» и закрытия месяца может возникнуть, но это обычно свидетельствует об ошибке в учёте. Ручная корректировка не очень корректна. Но вы пишете, что вы все документы проверили. Все же рекомендуем проверить ещё раз и найти ошибку по алгоритму:
   Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП

   Похожее обсуждение, посмотрите пожалуйста:
   После выкупа лизинга осталось сальдо по 76.07.5 в 1С

6. Хорошо, еще раз проверим

   Можно еще вопрос..
   Данный объект аренды выбывает 31.12.2025 по одному договору и поступает 31.12.2025 по другому договору. Не будет ли трудностей в 1С с данным объектом, может быть завести новый объект?

7. Если параметры объекта аренды (например, стоимость, срок, условия использования) существенно различаются по договорам, то лучше создать новый объект в справочнике 1С. Это позволит корректно отражать учётные данные и избежать путаницы. Программа не даст принять к учёту два раза один и тот же объект.

8. Добрый день!
   То что сальдо не идет по счету 76.07.5, может быть причиной, если между поступлением и прекращением аренды были документы изменение условий аренды?
   Во вложении карточки с момента перехода на ФСБУ 25 и до 30.12.2025 по счетам и скрины по счету 76 и проводок по документу прекращение аренды. Помогите разобраться

9. Попробуем разобраться. Уточните пожалуйста у вас этот договор переходящий?
   Пришлите, пожалуйста скрин:
   — Справка-расчет начисления процентных расходов, ее можно посмотреть из документа Прекращение аренды по кнопке Печать (в ней как раз видно что за проценты и базу их начисления).

   Здесь представлен пошаговый алгоритм перехода на ФСБУ 25/18 по аренде:
   Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет в 1С?

10. Данный договор действует с 10.06.2021 и каждый раз пролонгировался и так до 31.12.2025.
    31.12.2025 расторжение данного договора и заключение нового договора на тот же объект.
    Но по нашей учетной политике на 31.12.2025 всегда делаем документ изменение условий аренды на 18 месяцев.
    скрин справки-расчет из документа Прекращение аренды прилагаю

11. Лидия, для того, чтобы понять, где образовалась ошибка на сумму 1558,31, это надо воспроизвести пример в демо-базе. На основании ваших скринов этого не сделать.

    Ошибка как правило в 99,9% из-за документа Изменение условий аренды. В каком то документе ошибка в проводках/в сумме проводки. Но чтобы это найти, опять же надо знать точные суммы долга перед арендодателем с учетом пролонгации договора на каждую дату Изменения.

    Оптимальный вариант сейчас, это исправить ситуации ручной корректировкой, далее закрыть следующий период и проверить — будет опять начисление процентов или нет.
    Если нет — здорово)

    Если да, тогда понадобится время для воспроизведения ситуации. С постоянной сверкой с вами после каждого Изменения, чтобы найти на каком этапе сформировалась ошибка.

12. Добрый день! При ручной корректировке в регламентной операции — Закрытие месяца, ошибок не возникает в последующих месяцах. Вопрос можно закрыть. Спасибо!
13. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.