Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. В соответствии с постановлением правительства РФ от 29.04.2022 г. № 776 бухгалтером было подано заявление о предоставлении рассрочки по уплате страховых взносов за 2–3 кварталы 2022 года. Как эту отсрочку отразить в 1С? На 31.12.2022 на 69 счете нет никаких остатков и, соответственно, ничего не переносилось. В ЛК налогоплательщика есть определенная сумма — страховые взносы ОПС, на которые распространяется рассрочка. И получается, что эта сумма никак не отражена у нас на ЕНС. И из-за этой суммы не идет ЕНС в бухгалтерии и ЛК налогоплательщика.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана!
Из вашего вопроса не совсем понятно, воспользовались вы отсрочкой или нет.
Т.к. вы пишите, что на 69 счёте при переходе на ЕНС не было никаких остатков, следовательно вы ей не воспользовались и платили взносы, иначе у вас бы присутствовало Кт сальдо на конец периода (взносы начислены, но не оплачены).
Алгоритм перехода при отсрочке по уплате страховых взносов рассмотрен в материалах, в зависимости от системы налогообложения:
Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С
Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С
Ознакомьтесь, пожалуйста и напишите, какой шаг пропустили при переходе.
Бухгалтер по расчету заработной платы не писал заявление об отсрочке, но в личном кабинете налогоплательщика каждый месяц списывается сумма с ЕНП — страховые взносы ОПС, и последний срок уплаты — 30.10.2023. На 31.12.2022 на 69 счете остатков никаких нет, так как заявление мы не писали. Соответственно, нечего переносить. Как в данном случае поступить? Из-за этого получается разница между ЛК налогоплательщика и бухгалтерией.
Благодарю за уточнение.
Так как в своём вопросе, изначально пишите: — «бухгалтером было подано заявление о предоставлении рассрочки по уплате страховых взносов за 2-3 кварталы 2022 года. «, теперь пишите, что «Бухгалтер по расчету заработной платы не писал заявление об отсрочке», не понятно, писали или нет заявление, воспользовались ли отсрочкой и не платили взносы, почему тогда сальдо на 69 на 31.12.2022г отсутствует.
Уточните, пожалуйста, начислялись и уплачивались всё — таки взносы или нет?
Каким из перечисленных в материалах способов переходили на ЕНС?
Посмотрите, пожалуйста пункт Отсрочка по уплате страховых взносов не использовалась, зачет в счет страховых взносов в материале Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С
Алгоритм перехода у вас был такой?
Там поясняется — в ЛК ФНС в момент наступления срока платежа зарезервированные страховые взносы списываются одновременно с отражением обязанности по уплате без дополнительных действий со стороны налогоплательщика.
Здравствуйте!
Уточните, правильно понимаю, что на 31.12.2022 все взносы за 2022 уплачены в т.ч. за декабрь и сальдо по счету 69 ноль или как-то иначе?
Данная отсрочка предоставлялась автоматически. На нее не надо писать заявление.
Если на нее было право — ее предоставили по умолчанию.
Самый простой и удобный вариант, на мой взгляд, такой.
Начислили взносы в 2022, оплатили их в 2022 и ничего дополнительно в 1С не отражаете. По счету 69 сальдо ноль, если все оплатили в 2022.
В ИФНС, сумма уплаченных в 2022, взносов будет в блоке Зарезервировано.
В Сальдо ЕНС ее нет.
И вы всегда можете посмотреть в расшифровке Зарезервировано, что туда включено.
Видите, какие месяцы еще будут списывать и никаких проблем это не должно для вас создавать.
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Сверьтесь с этим алгоритмом в любом случае
Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С
В октябре 2023 финальное списание и по году все выровнится у вас в ЛК ЮЛ ЕНС.
При этом раскладе Сальдо ЕНС у вас должно совпадать с тем, что указано в ЛК ЮЛ.
А в блоке Зарезервировано у вас должны быть взносы, которые еще по сроку уплаты с учетом отсрочки не списали.
Может там еще что-то есть — все это есть в расшифровке.
У нас на 31.12.2022 все взносы за 2022 уплачены, в т. ч. за декабрь, и сальдо по счету 69 — ноль. Правильно я поняла, что в 1С эту отсрочку не надо никак отражать? Дело в том, что в прошлом месяце мы сняли резерв с суммы, которая была зарезервирована, и заплатили налогов меньше. А сейчас получается, последний платеж, и на ЕНС денег уже не хватает, и мы пополнили ЕНС. По итогу же всё выровняется?
Да, вы верно понимаете, суммы не хватало, ЕНС пополнили, всё спишется с ЕНС по сроку платежа автоматически.
Поняла, спасибо.