Рассрочка по уплате страховых взносов на ЕНС в 1С

1. Здравствуйте, Светлана!

   Из вашего вопроса не совсем понятно, воспользовались вы отсрочкой или нет.
   Т.к. вы пишите, что на 69 счёте при переходе на ЕНС не было никаких остатков, следовательно вы ей не воспользовались и платили взносы, иначе у вас бы присутствовало Кт сальдо на конец периода (взносы начислены, но не оплачены).
   Алгоритм перехода при отсрочке по уплате страховых взносов рассмотрен в материалах, в зависимости от системы налогообложения:
   Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С
   Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С
   Ознакомьтесь, пожалуйста и напишите, какой шаг пропустили при переходе.

2. Бухгалтер по расчету заработной платы не писал заявление об отсрочке, но в личном кабинете налогоплательщика каждый месяц списывается сумма с ЕНП — страховые взносы ОПС, и последний срок уплаты — 30.10.2023. На 31.12.2022 на 69 счете остатков никаких нет, так как заявление мы не писали. Соответственно, нечего переносить. Как в данном случае поступить? Из-за этого получается разница между ЛК налогоплательщика и бухгалтерией.

3. Благодарю за уточнение.

   Так как в своём вопросе, изначально пишите: — «бухгалтером было подано заявление о предоставлении рассрочки по уплате страховых взносов за 2-3 кварталы 2022 года. «, теперь пишите, что «Бухгалтер по расчету заработной платы не писал заявление об отсрочке», не понятно, писали или нет заявление, воспользовались ли отсрочкой и не платили взносы, почему тогда сальдо на 69 на 31.12.2022г отсутствует.

   Уточните, пожалуйста, начислялись и уплачивались всё — таки взносы или нет?

   Каким из перечисленных в материалах способов переходили на ЕНС?

   Посмотрите, пожалуйста пункт Отсрочка по уплате страховых взносов не использовалась, зачет в счет страховых взносов в материале Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С

   Алгоритм перехода у вас был такой?

   Там поясняется — в ЛК ФНС в момент наступления срока платежа зарезервированные страховые взносы списываются одновременно с отражением обязанности по уплате без дополнительных действий со стороны налогоплательщика.

4. Здравствуйте!

   Уточните, правильно понимаю, что на 31.12.2022 все взносы за 2022 уплачены в т.ч. за декабрь и сальдо по счету 69 ноль или как-то иначе?

   Данная отсрочка предоставлялась автоматически. На нее не надо писать заявление.
   Если на нее было право — ее предоставили по умолчанию.

   Самый простой и удобный вариант, на мой взгляд, такой.
   Начислили взносы в 2022, оплатили их в 2022 и ничего дополнительно в 1С не отражаете. По счету 69 сальдо ноль, если все оплатили в 2022.
   В ИФНС, сумма уплаченных в 2022, взносов будет в блоке Зарезервировано.
   В Сальдо ЕНС ее нет.
   И вы всегда можете посмотреть в расшифровке Зарезервировано, что туда включено.
   Видите, какие месяцы еще будут списывать и никаких проблем это не должно для вас создавать.
   Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
   Сверьтесь с этим алгоритмом в любом случае
   Переход на ЕНС при отсрочке в уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (ОСНО) в 1С
   В октябре 2023 финальное списание и по году все выровнится у вас в ЛК ЮЛ ЕНС.
   При этом раскладе Сальдо ЕНС у вас должно совпадать с тем, что указано в ЛК ЮЛ.
   А в блоке Зарезервировано у вас должны быть взносы, которые еще по сроку уплаты с учетом отсрочки не списали.
   Может там еще что-то есть — все это есть в расшифровке.

5. У нас на 31.12.2022 все взносы за 2022 уплачены, в т. ч. за декабрь, и сальдо по счету 69 — ноль. Правильно я поняла, что в 1С эту отсрочку не надо никак отражать? Дело в том, что в прошлом месяце мы сняли резерв с суммы, которая была зарезервирована, и заплатили налогов меньше. А сейчас получается, последний платеж, и на ЕНС денег уже не хватает, и мы пополнили ЕНС. По итогу же всё выровняется?

6. Да, вы верно понимаете, суммы не хватало, ЕНС пополнили, всё спишется с ЕНС по сроку платежа автоматически.

7. Поняла, спасибо.
8. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.