Доля дохода УСН составляет 8%, патент — 92%. Есть сотрудники, которые заняты на 2-х системах. 1С распределяет и уменьшает налог на страховые взносы пропорционально полученному доходу по разным видам деятельности, но у нас остается очень значительная сумма страховых взносов (после уменьшения патента на 50%), которые 1С не учитывает при уменьшении налога УСН, несмотря на право уменьшить до 50%. В 1С реализована такая возможность или это только ручной корректировкой?
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Хочу уточнить, программа должна уменьшить налог УСН не более 50% страховых взносов за сотрудников из расчета 8% дохода.
Неучтенная часть, более 50%, на ПСН не может быть зачтена на УСН.
Налог УСН полностью не уменьшается на страховые взносы за сотрудников?
Если есть работники, которые заняты и на УСН, и на ПСН, расходы распределяются пропорционально доле дохода от каждого режима в общей сумме доходов организации.
— Налог на ПСН можете уменьшить на соответствующую долю, 92%, фиксированных страховых взносов и долю взносов за работников, но не более чем на 50% с учетом других расходов, уменьшающих налоги (п. 1.2 ст. 346.51 НК).
— На УСН доходы можем уменьшить налог на соответствующую долю, 8%, фиксированных взносов и долю взносов за работников, но не более чем на 50% с учетом других расходов, уменьшающих налог (п. 3.1 ст. 346.21 НК).
Материал по теме.
Совмещение УСН и ПСН — как разделить взносы по мнению налоговиков?
Налог — Патент 60тыс; УСН 250тыс. Общая сумма страховых 300тыс.
УСН налог программа уменьшает на 8% от суммы страховых. Неучтенная часть менее 50% выходит на УСН
Общая сумма страховых взносов — 300 тыс.
Доля доходов УСН 8% — 24 тыс.
Доля доходов ПСН 92% — 276 тыс.
Исчисленный налог мы не можем уменьшить более чем на 50%.
Налог УСН 250 тыс можем уменьшить не более 50% налога = 24 тыс.руб., так как доля страховых по доходу только эта сумма.
Налог ПСН 60 тыс можем уменьшить не более 50 % налога = 30 тыс.руб. , остальные 246 тыс не можем учесть на УСН, так как они относятся к доле дохода ПСН. А налога ПСН не хватает на уменьшение суммы.
Программа уменьшает налог верно.