ООО на ОСНО
1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2180)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.134.23)
Организация занимается следующим:
1. Изготавливает Продукцию для ж/д отрасли.
Закупает материал, проводит механические, сварочные, сборочные работы, выпускает готовую продукцию.
В 1С:
1.1. Поступление Товаров и услуг Д 10,20,25,26 К 60
1.2. Требование-накладная и Выпуск продукции Д 20 К 10, Д 43 К 20
1.3. Реализация Д 90.02 К 43
2. Оказывает услуги производственного характера с использованием давальческого материала и выпускает готовую продукцию
В 1С:
2.1. Поступление Товаров и услуг Д 10,20,25,26 К 60 (если есть потребность в дополнительных закупках)
2.2. Требование-накладная на давальческий материал Д 003.02 К 003.001
2.3. Выпуск продукции Д 20.01 К 10, Д 20.02 К 20.01
2.4. Реализация услуг по переработке К 003.02, Д 90.02 К 20.02
3. Оказывает услуги производственного характера
В 1С:
3.1. Поступление Товаров и услуг Д 10,20,25,26 К 60 (если есть потребность в дополнительных закупках)
3.2. Реализация Д 90.02 К 20.01
26 счет распределяется на 90.08.
С 25 счетом у нас проблема:
1. Распределение по заработной плате нам не подходит пока. Нет возможности вести учет по каждой номенклатурной группе. У нас зарплата на общепроизводственном.
2. По прямым затратам, материальным – тоже не подходит, потому что на оказание услуг не всегда есть прямые затраты. Зарплату не распределить, расходы такие как аренда, коммуналка – тоже общие.
3. По объему выпуска тоже не подходит. Потому что услуги не выпустишь.
4. По отдельным видам – не подходит, трудоемко и нет составляющей, которую можно было бы выделить.
5. По реализации услуг не подходит. У нас есть не только услуги.
6. Вроде как подходит тогда выручка. Но в 1с либо распределяется на услуги, либо на продукцию.
Можно ли как-то сделать, чтобы распределялось по выручке на все номенклатурные группы (услуги и продукция)
Незавершенки практически нет. Только если в готовой продукции на 43счете либо материалами на сч.10.
Выпуск самой продукции делаем непосредственно перед реализацией.
Может есть еще какой-то способ?
Добрый день, Ольга.
Да, в вашем случае очень сложно подобрать базу распределения.
Могу посоветовать все же разделить по Подразделениям учет: сразу относить затраты на свое подразделение.
Иначе у вас не получится распределить по выручке. Затраты «общего» подразделения относятся только к реализации услуг.
Или отражать услуги документом Оказание производственных услуг чтобы вносить количество выпущенных услуг и использовать базу Объем выпуска.
Распределение косвенных общепроизводственных затрат на счете 25 в 1С .
Добрый день, Светлана!
Дело в том, что с подразделениями тоже много заморочек при закрытии месяца. Хотелось бы проще как-то
А «реализация услуг переработки» не делает выпуск?
Ольга, нет.
Выпуск услуг регистрирует только документ Оказание производственных услуг.
Но при реализации услуг переработчику у вас происходит реализация давальческой продукции, которую вы выпустили документом Отчет производства за смену. И именно он зафиксирует объем выпуска.
Мы делаем при давальческой схеме выпуск. Все затраты на 20.01. И потом с него на 20.02.
Т.е. можно попробовать по объему выпуска?
Правильно, когда вы отражаете на счете 20.02 (я так понимаю используете документ Отчет производства за смену) формируется объем выпуска.
А чтобы и услуги формировали объем выпуска ваш п. 3 (3. Оказывает услуги производственного характера), то их нужно оформлять документом Оказание производственных услуг и тоже зафиксируется объем выпуска.
Тогда правильно понимаю, что 25й распределиться по всем НГ пропорционально выручке?
Где-то читала, что не совсем методологически правильно по выручке. правда ли это?
Ольга, мы вами разговаривали про объем выпуска. По выручке если распределять, там исключительно заморачиваться с подразделениями, причем «общее» распределится только на услуги.
По выручке целесообразно распределять услуги по которым нет основных затрат (материальных, ЗП), по которым может быть распределение. Поэтому ввели дополнительно базу по выручке от реализации услуг, а на счете 20 распределение по выручке убрали вообще.