Распределение НДС.

Вопрос задал Елена С. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Нашей организацией реализованы два договора с подписанием Актов в декабре. При заполнении Регламентной операции «Распределение НДС» в закладку «распределение попадают суммы, отраженные в документах поставщиков работ/услуг только за 4 квартал. Как учесть в таком случае НДС полученный в 1,2,3 кварталах. Соответственно там базы для распределения не было.

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что в 1, 2, 3 кв 21 были покупки с НДС. Это общехозяйственные расходы и они «зависли» по Д 19 счета со Способом учета НДС Распределяется. Реализации в 1, 2, 3 кв 21 не было вообще никакой или что-то иное.

  2. Здравствуйте, Мария. Да, именно так.
    Договор № 1 заключен в январе 2021 (услуги не на территории РФ)с реализацией в декабре 2021. Договор № 2 заключен в сентябре 2021 с реализацией в декабре 2021. (Поставка оборудования без ввоза в РФ)

    1. Спасибо, что уточнили. Еще раз нюансы т.к. они важны:
      Вопрос №1
      В 1, 2, 3 кв 21 были покупки с НДС. Это общехозяйственные расходы и они «зависли» по Д 19 счета со Способом учета НДС Распределяется.
      Ответ: Да / Нет — укажите верный.
      Вопрос №2
      Реализации в 1, 2, 3 кв 21 не было вообще никакой или была?
      Ответ: Реализации в 1-3 кв не было вообще / Реализация в 1-3 кв была по ставке НДС 20%.

  3. №1 Да
    №2 Реализации в 1-3 кв не было вообще

  4. Здравствуйте, Елена!
    НК не установлены правела ведения раздельного учета в случае, если в течение налогового периода отгрузка товаров была только по облагаемым/ необлагаемым НДС операциям или вообще не было реализации.
    Налоговые органы рекомендуют организациям самим в таких случаях разработать способ распределения НДС (абз. 4 п. 4 ст. 170 НК, Письмо Минфина от 26.09.2014 N 03-07-11/48281). И закрепить его в учетной политике.
    Вы можете воспользоваться правилом 5% (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ): Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
    К сожалению,нет штатных средств автоматически заполнить документ Распределения НДС документами за весь год.
    Можно заполнить документ Распределение НДС за каждый квартал. В документе, в котором больше всего документов на вкладке Распределить, изменить дату на 31.12.2021 и указать выручку. Остальные документы (из документов Распределение НДС) добавить по кнопке Добавить.

  5. Татьяна, здравствуйте! Всё поняла. Спасибо!
    С Татьяниным Днём Вас! Здоровья, успехов и всех благ!

  6. Спасибо за поздравление!

Комментарии закрыты