Расхождение в декларации по НДС строки 080 и 090 Раздел 3 из-за возврата контрагенту в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ф. (Московская область г. Подольск)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день, в 3кв. был не верно проведен возврат от контрагента, ошибка не привела к занижению налога, в 4 кв. было проведено сторно документа, и включили в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, но в декларации по стр. 080 и стр. 090 получилась разница в 2401р. Подскажите, пришло требование по этой разнице, как правильно объяснить налоговой

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    В Декларации по НДС в разных разделах есть строки 080 и 090 — вы имеете в виду Раздел 3 за период 4 квартал 2023?

    В разделе 3 декларации по НДС по строке 080 «Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего» отражается НДС, восстановленный (п. 3 ст. 170 НК РФ, ст. 171.1 НК РФ, Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@)
    Подробно:
    Что заполнять в стр. 080 Раздел 3 Декларации по НДС?

    В разделе 3 декларации по НДС по строке 090 — НДС, который надо восстановить по нормам
    только одного пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ —
    т.е. при восстановлении сумм налога покупателем, в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

    Поэтому, если за период были произведены операции не только по одному пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ,
    то суммы по строкам 080 и 090 Раздела 3 будут отличаться.

  2. Спасибо, за подсказку

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Уточненка по НДС, если указали лишние авансы в строке 170 раздела 3 в 1С Здравствуйте! Поступило требование ИФНС № 6073 по несоответствии строк 010 и строки 170 раздела 3 декларации НДС за 1 кв.2021г.…
  2. Распределение НДС гостиницы по ставкам 0% и 20% в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.129.19). ОСНО. Гостиница. НДС 0% и НДС 20%. Декларация НДС за 3 кв. 2022…
  3. Как проверить разницу стр. 080 и стр.090 в разделе 3 Декларации по НДС Добрый день. Восстанавливаю учет, столкнулась с проблемой формирования декларации по НДС в стр. 080 и 090. Думаю, что в нашем…
  4. Перенос налога на прибыль на ЕНС, если с середины года платим авансовые платежи в 1С Добрый день, помогите разобраться с налогом на прибыль. Авансы ежемесячные. Авансы на 2 квартал начислялись в 1 квартале, т.к. фирма…

Статьи по этой теме

  1. Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности Если с корректировочными и исправительными документами от поставщика все понятно. То как исправлять ошибки, возникшие при проведении регламентных операций, например,…
  2. Уточненная декларация по налогу на прибыль Давайте разберемся, какие варианты создания уточненной декларации по налогу на прибыль существуют в программе. Алгоритм исправления ошибок в НУ Форма…
  3. Как заполнить ОДДС в части налога на прибыль зачтенного, а затем уменьшенного на ЕНС в 1С? В течение года уплачивали налог на прибыль в составе ЕНП. В 1С в Отчете о движении денежных средств автоматически заполняется…
  4. Порядок исправления ошибок в налоговом учете Как бухгалтеру поступить, если возникла ошибка или пропуск документов в налоговом учете? Когда и как нужно сдавать уточненную декларацию, а…