Расхождение в декларации по НДС

Вопрос задал Елена Ф. (Московская область г. Подольск)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.71/10)

Добрый день, в 3кв. был не верно проведен возврат от контрагента, ошибка не привела к занижению налога , в 4 кв. было проведено сторно документа, и включили в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, но в декларации по стр. 080 и стр. 090 получилась разница в 2401р. Подскажите, пришло требование по этой разнице, как правильно объяснить налоговой

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    В Декларации по НДС в разных разделах есть строки 080 и 090 — вы имеете в виду Раздел 3 за период 4 квартал 2023?

    В разделе 3 декларации по НДС по строке 080 «Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего» отражается НДС, восстановленный (п. 3 ст. 170 НК РФ, ст. 171.1 НК РФ, Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@)
    Подробно:
    Что заполнять в стр. 080 Раздел 3 Декларации по НДС?

    В разделе 3 декларации по НДС по строке 090 — НДС, который надо восстановить по нормам
    только одного пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ —
    т.е. при восстановлении сумм налога покупателем, в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

    Поэтому, если за период были произведены операции не только по одному пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ,
    то суммы по строкам 080 и 090 Раздела 3 будут отличаться.

  2. Спасибо, за подсказку

    1

Комментарии закрыты.