Добрый день, коллеги!
БП 3.0 ПРОФ.
До 2021 г. фирма была на УСН ДОХОДЫ + ЕНВД. При отмене ЕНВД в 2021 г. была выбрана УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ.
Переход на новый режим не был сделан своевременно. Теперь разбираюсь с этим. Изучила, кажется, все материалы на вашем сайте по этой теме.
Возникла проблема. Сделала тестовый ввод остатков по одному товару 31.12.2020 г. Провожу Отчет о розничных продажах этого товара 01.01.2021 г. — и расходы УСН не принимаются! Не могу найти причину.
Помогите, пожалуйста! Скрины прилагаю.
Расходы УСН
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Необходимо сделать ввод остатков по налоговому учету. Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН Уточните, когда был оплачен товар поставщику?
Добрый день, Татьяна!
Подскажите, а как мне узнать, когда был оплачен поставщику конкретный товар?
Здравствуйте, Елена!
Если товары приобретены и оплачены поставщику в 2020 году на ЕНВД, а реализованы покупателю в 2021 на УСН «доходы-расходы», то стоимость товара принимается в расходы при УСН в 2021 по мере их продажи (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ).
Учет товаров, оплаченных на ЕНВД, но проданных на УСН в 1С отразите по алгоритму из статьи: Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН
Сформируйте ОСВ по счету 60.01. Если есть кредиторская задолженность по поставщику, то сформируйте универсальный отчет Универсальный отчет по приобретенным товарам, материалам в разрезе поставщиков и проанализируйте какие товары оплачены.
Спасибо большое, Татьяна!
У меня всё получилось)
Дело было в том, что я не внесла партии товаров ручной операцией.
Правда, я так и не поняла, как в универсальном отчете увидеть товары, которые оплачены, а какие не оплачены.
Здравствуйте, Елена!
Отчет по оплаченным товарам можно не формировать. Намудрила с вопросом: «Уточните, когда был оплачен товар поставщику?» ))))
В расходах при УСН нельзя принимать только товары, которые были оприходованы и реализованы на ЕНВД, а оплачены при УСН.
Благодарю, Татьяна!