Добрый день, коллеги!
БП 3.0 ПРОФ.
До 2021 г. фирма была на УСН ДОХОДЫ + ЕНВД. При отмене ЕНВД в 2021 г. была выбрана УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ.
Переход на новый режим не был сделан своевременно. Теперь разбираюсь с этим. Изучила, кажется, все материалы на вашем сайте по этой теме.
Возникла проблема. Сделала тестовый ввод остатков по одному товару 31.12.2020 г. Провожу Отчет о розничных продажах этого товара 01.01.2021 г. — и расходы УСН не принимаются! Не могу найти причину.
Помогите, пожалуйста! Скрины прилагаю.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Необходимо сделать ввод остатков по налоговому учету. Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН Уточните, когда был оплачен товар поставщику?
Добрый день, Татьяна!
Подскажите, а как мне узнать, когда был оплачен поставщику конкретный товар?
Здравствуйте, Елена!
Если товары приобретены и оплачены поставщику в 2020 году на ЕНВД, а реализованы покупателю в 2021 на УСН «доходы-расходы», то стоимость товара принимается в расходы при УСН в 2021 по мере их продажи (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ).
Учет товаров, оплаченных на ЕНВД, но проданных на УСН в 1С отразите по алгоритму из статьи: Учет товаров при переходе с ЕНВД на УСН
Сформируйте ОСВ по счету 60.01. Если есть кредиторская задолженность по поставщику, то сформируйте универсальный отчет Универсальный отчет по приобретенным товарам, материалам в разрезе поставщиков и проанализируйте какие товары оплачены.
Спасибо большое, Татьяна!
У меня всё получилось)
Дело было в том, что я не внесла партии товаров ручной операцией.
Правда, я так и не поняла, как в универсальном отчете увидеть товары, которые оплачены, а какие не оплачены.
Приложение
Здравствуйте, Елена!
Отчет по оплаченным товарам можно не формировать. Намудрила с вопросом: «Уточните, когда был оплачен товар поставщику?» ))))
В расходах при УСН нельзя принимать только товары, которые были оприходованы и реализованы на ЕНВД, а оплачены при УСН.
Благодарю, Татьяна!