Расходы на турпоездку сотрудников, порядок нормирования в 1С

Вопрос задал Ирина Д.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день. На какие счета относить затраты на турпоездку сотрудников в налоговом и бухгалтерском учете?
На сайте два примера отражения путевок, но в одной статье в НУ расходы отнесены на счет 91, в другой на счет 26.

Учет затрат на покупку путевки за счет фирмы в 1С

Расходы на турпоездку за счет фирмы в 1С (архив)


Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

    1. Добрый день. Прошу уточнить, в статье часть принимаемых расходов на путевки в НУ списана на 91 счет (18 т.р.), далее ежемесячно на 26 счет. Почему 18 000 руб., которые можно учесть сразу в расходах НУ из расчета ФОТ на 31 мая не относятся на 26 счет?

  2. Ответ есть и в статье, это обоснование нормирования:
    Бухэксперт8 рекомендует признать сразу затраты из расчета 6% ФОТ на начало месяца выдачи путевки, а остальную сумму нормировать.

    Т.е. 18 тысяч — это 6%, исходя из ФОТ на дату принятия путевок к учету.
    Остаток суммы нормируется ежемесячно до конца года.

    1. В статье указано, что затраты на путевки учитываются в НУ в составе расходов на оплату труда.
      Вопрос в том, почему часть расходов отнесена к внереализационным (сч.91 ), а часть к общехозяйственным (счет 26). Обе суммы по сути рассчитаны в пределах нормы (не более 6% от ФОТ).

  3. Потому что 18000 учитываем за уже прошедшие периоды — относим на 91 счет — по алгоритму как исправление ошибок текущего года.

    Далее затраты учитываем в текущих периодах — потому относим на счет 26.

    1. Верно ли мы понимаем, что если в декабре для 100 сотрудников будут приобретены путевки (50 т.р. за шт.) и из расчета ФОТ с начала года мы не превысим 6%, то всю сумму (5 млн. руб.) нужно будет отнести к внереализационным?

Комментарии закрыты.