Добрый день. На какие счета относить затраты на турпоездку сотрудников в налоговом и бухгалтерском учете?
На сайте два примера отражения путевок, но в одной статье в НУ расходы отнесены на счет 91, в другой на счет 26.
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/kadry-i-zarabotnaya-plata/raschet-zarplaty-i-strahovyh-vznosov/uchet-zatrat-na-pokupku-putevki-za-schet-firmy-v-1s.html#i-6
https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/kadry-i-zarabotnaya-plata/raschet-zarplaty-i-strahovyh-vznosov/turpoezdka-za-schet-firmy-oformlenie-v-1s.html
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Актуальный алгоритм учета путевок в 2024 приведен в статье:
Учет затрат на покупку путевки за счет фирмы в 1С
Не рекомендуем использовать статьи с пометкой: (АРХИВ)
Добрый день. Прошу уточнить, в статье часть принимаемых расходов на путевки в НУ списана на 91 счет (18 т.р.), далее ежемесячно на 26 счет. Почему 18 000 руб., которые можно учесть сразу в расходах НУ из расчета ФОТ на 31 мая не относятся на 26 счет?
Ответ есть и в статье, это обоснование нормирования:
Бухэксперт8 рекомендует признать сразу затраты из расчета 6% ФОТ на начало месяца выдачи путевки, а остальную сумму нормировать.
Т.е. 18 тысяч — это 6%, исходя из ФОТ на дату принятия путевок к учету.
Остаток суммы нормируется ежемесячно до конца года.
В статье указано, что затраты на путевки учитываются в НУ в составе расходов на оплату труда.
Вопрос в том, почему часть расходов отнесена к внереализационным (сч.91 ), а часть к общехозяйственным (счет 26). Обе суммы по сути рассчитаны в пределах нормы (не более 6% от ФОТ).
Потому что 18000 учитываем за уже прошедшие периоды — относим на 91 счет — по алгоритму как исправление ошибок текущего года.
Далее затраты учитываем в текущих периодах — потому относим на счет 26.
Верно ли мы понимаем, что если в декабре для 100 сотрудников будут приобретены путевки (50 т.р. за шт.) и из расчета ФОТ с начала года мы не превысим 6%, то всю сумму (5 млн. руб.) нужно будет отнести к внереализационным?
Верно