Добрый день!
У меня вопрос: почему после того как мы получили готовую продукцию от изготовителя (давальческое сырье), в анализе состояния налогового учета в Расходах на приобретение товаров и материалов, не показывает некоторые позиции, которые должны были быть списаны, так как были сначала переданы на фасовку, а потом поступили уже в готовой продукции? В учетной политике в порядке признания расходов, стоит галочка «Передача материалов в производство».
Заранее благодарю.
Система налогообложения УСН доходы-расходы (7%).
Здравствуйте, Ирина!
УСН доходы-расходы — расходы на МПЗ, которые передаете в переработку, учитывайте так же, как другие материальные расходы — на момент оплаты и оприходования независимо от того, переданы они производство или нет (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 21.05.2013 N 03-11-11/17871).
Уточните, пожалуйста, материалы суммы которых не вошли в отчет Расходы на приобретение товаров и материалов были оплачены?
Дополнительно
Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
.
Да, конечно, все оплачено.
Благодарю за уточнение.
Пришлите, пожалуйста, скрин настроек Главное — Налоги и отчеты — УСН
Сформируйте и пришлите скрин Универсального отчета с настройками как в нашей статье
Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С
.
Добрый день, Екатерина!
Во вложении скрины.
Приложение
Пришлите, пожалуйста, как заполнен документ Поступление из переработки № 1 от 31.01.2023 г. по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Пришлите, универсальный отчет как в нашей статье, настройки можно скачать Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С
Как загрузить настройки, показано на скринах.
Добрый день, Екатерина!
Благодарю вас за ответ, в ближайшие дни буду пробовать ваши рекомендации, о результате сообщу позже.
Хорошего дня!
Хорошо, вопрос пока не закрываю.
Спасибо!
Екатерина, во вложении материалы, я сформировала за 1 месяц январь 2023 г, чтобы удобнее было искать ошибки.
Ирина, спасибо!
В Универсальном отчете видны все материалы, которые ждут признания в расходах.
Из проводок Д 20 К 10.07 видны партии, когда материалы были приняты на учет. Материалы, по которым не признан расход январе 2023, принимались в учету в 2021 году, вероятно тогда и были отражены в КУДИР.
Давайте проверим какие были настройки в 2021 году.
Главное — Налоги и отчеты — УСН — История изменений
В учетной политике за 2021 год в порядке признания расходов, стоит галочка Передача материалов в производство?
Добрый день. Екатерина!
В 2021 г у нас организация была на УСН с объектом «Доходы» 6%.
Ирина, такой момент, если товары приобретены в периоде «доходов», а оплачены и проданы в периоде «доходы минус расходы», их стоимость учитывается в УСН-расходах.
Из проводок Д 20 К 10.07 партии материалов приход в 2021, когда были оплачены?
Посмотрите, пожалуйста, нашу статью
Расходы в базе по УСН при переходе с «доходной» на «доходно-расходную» упрощенку
.
Спасибо. Материалы, сырье и упаковка, мы сначала оплачиваем (100% предоплата), а потом только поступление.
Я правильно поняла, что если товары поступили и оплачены в периоде «доходы», а проданы 9 в моем случае переданы в производство) в периоде «доходы — расходы», их стоимость отнести на расходы не получится.
Объясняется это тем, что расходы на УСН признают после их оплаты (п. 2 ст. 346 НК РФ).
ПРАВИЛЬНО?
Да, совершенно верно!
Если да, тогда все понятно и правильно получается. Спасибо вам большое за терпение и развернутые ответы.
Хорошего дня!
Приложение
Отлично, что разобрались! Рада помочь!