Добрый день! Заключен договор в у. е. с иностранным контрагентом, курс фиксированный, отличный от курса ЦБ РФ, заносится вручную. При реализации НДС рассчитывается по среднему курсу (курс предоплаты и курс валюты договора на дату реализации). По условиям договора предусмотрена частичная предоплата. Согласно ст. 153 НК РФ налоговая база по НДС на момент отгрузки пересчитывается по курсу ЦБ на момент отгрузки, но у нас в программе она не пересчитывается.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Учет по фиксированному курсу не реализован в программе.
Нужно только вносить корректировки в соответствии с условиями договора.
Поэтому каждую ситуацию нужно рассматривать отдельно.
Отражение операций по договору в у.е. с фиксированным курсом в 1С
В программе реализован учет по пересчету с учетом курса ЦБ.
Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата в 1С
Наталья, добрый день, как вы думаете можно ли использовать для пересчета НДС по курсу ЦБ, документ корректировка реализации, только в учете НДС?
Корректировку реализации не используем для пересчета курса.
Если пришлете сканы документов и подробнее расскажете свою ситуацию, то подберем оптимальное решение в программе.
Здравствуйте, во вложении файл, с более подробными комментариями и скринами из программы.
Когда курс утвержден в договоре, то оплата и реализация должна быть отражена по одному курсу.
Например, В документе «Оплата» проставляем, курс 10 юаней.
В документе «Реализация» также проставляем курс 10 юаней.
В документах вижу, что курс в реализации стоит на дату отгрузки, поэтому программа рассчитывает частично реализацию по оплате и частично по отгрузке.
Если измените курс и отразите как в документе оплаты (договоре), весь документ будет рассчитан по фиксированному курсу.
Привела пример в равных суммах, где видно, что курс не меняется и отражен в соответствии с договором.
Только если покупатель не сразу оплатит оставшуюся часть товара, то ежемесячно будет проходить переоценка валютных остатков в регламентной операции на сумму задолженности.
Скорректировать уже можно только вручную, через корректировку Дт/Кт.
Наталья, добрый день, покажите, пожалуйста, на скринах как верно исправить регистры и НДС по курсу ЦБ.
Уточните, пожалуйста, нужно внести исправления в 1 кв. в документ «Реализация», исправить документ в соответствии с курсом по договору?
Внести исправления в декларацию НДС 1 кв.?
Или нужно скорректировать регламентную операцию по переоценке валютных операций?
Согласно ст. 153 НК РФ налоговая база по НДС на момент отгрузки пересчитывается по курсу ЦБ , интересует как именно пересчитать вручную. как это отразить в 1 С в документе реализация, в регистрах.
Согласно п. 4 ст. 153 НК, пересчет суммы в валюте в рублевый эквивалент на момент реализации осуществляется по курсу ЦБ, если курс не установлен договором и заранее не известен.
Если курс установлен договором, то на момент отгрузки рублевый эквивалент суммы реализации уже известен, и положение ст. 153 НК в данном случае не действует (письмо Минфина от 14 марта 2024 г. № 03-07-08/22634).
Смотрела материал по ссылке Продажа с постоплатой в у.е для налога на прибыль по курсу ЦБ+2%, для НДС по курсу ЦБ в 1С или эта информация не актуальна уже? Извините, уже запуталась.
В вопросе разобран частный пример, и в данном случае опять идет привязка к курсу ЦБ, т. е. стоимость товара не известна и пересчитывается на дату отгрузки.
Если есть стоимость товара в валюте и установленный курс, то стоимость в рублевом эквиваленте уже знаем до момента реализации и пересчету по курсу ЦБ не подлежит.
Эту позицию высказывает в своем письме Минфин.
На самом деле я не такой ответ хотела получить, а наглядный способ корректировки НДС в 1С , исходя из того, что все-таки НДС надо пересчитывать
Пересчитываем мы по курсу, если в договоре сумма не определена, и это реализовано в программе автоматически.
Ручных операций проводить не нужно.
Когда курс определен, то в документе «Реализация» устанавливаем этот курс, и пересчет не будет произведен.
Привела пример и письмо Минфина по данной теме.
Если есть сомнения, можете напрямую обратиться в ФНС и Минфин и попросить разъяснить частную ситуацию.
Получите письменный ответ, что точно обезопасит от претензий.