Добрый день.
Начисляю окончательную з/п за январь 2024. Сроки выдачи аванса 20 янв., а остаток по з/п 05 февраля. Оклад у работника за январь 43000. Двое детей — вычет 2*1400=2800р. Начислила аванс 19.01 — 12647р за 5 дней (43000/17*5), НДФЛ 12647-вычет 2800=9847*13% 1280р. Аванс выдала 19.01.2024 — 12647-1280=11367.
Далее 31.01 начисляю окончательную з/п за январь через 1с — ставлю в Начислении зарплаты полностью оклад 43000 за январь. Окончательный расчет по з/п буду выдавать 05 февраля. Подоходный 1с Бухгалтерия считает за январь 4 862р. Не пойму почему такая сумма? Вроде должно быть так за январь начислено 43000 минус вычеты 2800 = 40200 умножить на 13% будет 5226р, к выплате 43000-ндфл 5226=37 774 минус аванс выплаченный 11367 = 26407 (надо выплатить 05.02.2024), А ндфл к доплате за январь 3946 (общий за январь 5226р минус начисленный с аванса 1280), а почему-то программа 1с Бухгалтерия считает вычеты за январь не 2800р, а 5600р — в два раза больше и НДФЛ за январь 4862р (а не 5226). Почему? Или я что-то не так делаю? И т.к. у меня выплата аванса 20число, а з.п 5-ое число, то я буду сдавать одно Уведомление по НДФЛ по сроку 25 февраля, то какую сумму НДФЛ мне надо указать этом Уведомлении- общую сумму с аванса+с з/п одной строчкой или два раздела будет?
Добрый день! Рассмотрим подробнее.
Мы начисляем аванс, вычеты применяются на плановую дату выплаты 20.01.24:
(12 647-2 800)*13%=1 280
Т.к. в программе реализована зачетная схема аванса, то мы при окончательном расчете указываем полную сумму зарплаты за месяц — 43 000. Но т.к. плановая дата выплаты 05.02.24, то программа применяет уже двойной вычет 5 600, в результате у нас получается:
(43 000- 5 600)*13%= 4 862
Кажется, что январский вычет прошел дважды, но нет.
20.01.24 он прошел только в налоговом учете, а т.к. проводки отражаются только в конце месяца, он дублируется в бухгалтерском 31.01.24. В то время как в налоговом учете (по зачетной схеме) 05.02.24 должна пройти только сумма 2 800. Это можно проверить, сформировав отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.24 по 31.12.24.
В расчетном листке отражается двойной вычет, т.к. в него данные попадают по месяцу начисления вычета, а не по дате получения дохода. Это особенность отчета.
В Уведомлении указывается удержанный НДФЛ — это НДФЛ из колонки «НДФЛ» в ведомости на выплату за соответствующий период уведомления.
Добрый день.
в 2023 г. я Уведомления на подавала, т.к. платила платежки со статусом 02. Поэтому для меня еще сложно с этими Уведомлениями до конца разобраться. Пожалуйста поясните как можно подробнее.
Я Вам ранее в вопросе писала: У меня выплата аванса 20число, а з.п 5-ое число след.месяца,
Вопрос 1. то правильно ли понимаю, что могу сдавать одно Уведомление по НДФЛ по сроку 25 февраля?
Вопрос 2. то какую сумму НДФЛ мне надо указать в этом Уведомлении- общую сумму НДФЛ 5000р? (-это НДФЛ выданный 05.02 с з/п за январь 3000р + НДФЛ с аванса за февраль 2000р выданный 20.02 с одним кодом 21/02 или надо указывать в Уведомлении НДФЛ двумя блоками — отдельно блок НДФЛ выданный 05.02 с з/п за январь 3000р с кодом 21/02 и отдельно блок НДФЛ с аванса за февраль 2000р выданный 20.02 с кодом 21/02?
Вопрос 3. В это же Уведомлении со сроком 25 февраля (где буду показывать НДФЛ) я могу включить блок по Страховым взносам за январь с кодом 21/01 или надо делать отдельное Уведомление на страх.взносы за январь?
Вопрос 4. Могу ли я оплачивать НДФЛ/Страх.взносы ранее чем сдала Уведомление по этим налогам или я должна платить только после того как сдала Уведомления по этим налогам?
Вопрос 5. Могу ли я оплачивать Страховые взносы, травматизм, например в последний день месяца за который они начислены? мне просто так удобней, что оплаты проходят месяц в месяц или я должна их оплатить только в следующим месяце?, например за январь должна оплатить в феврале или например, могу платить 31.01.за январь?
Заранее большое спасибо за ответы.
Добрый день! Чтобы вопросы работы с Уведомлениями по налогам с ФОТ полностью закрыть, посмотрите, пожалуйста, семинары, где эта тема максимально раскрыта:
Обновление алгоритма работы с ЕНС в 1С Бухгалтерия с 2024
Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0 за 4 квартал 2023 и с 2024
Кратко так, но нужно из семинара почерпнуть нюансы:
Вопрос 1. то правильно ли понимаю, что могу сдавать одно Уведомление по НДФЛ по сроку 25 февраля?
В уведомление по сроку 25.02 включается НДФЛ, удержанный за период с 01.02 по 22.02.
НДФЛ со всех выплат за этот период попадает в одно Уведомление.
Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С
Вопрос 2. то какую сумму НДФЛ мне надо указать в этом Уведомлении- общую сумму НДФЛ 5000р? (-это НДФЛ выданный 05.02 с з/п за январь 3000р + НДФЛ с аванса за февраль 2000р выданный 20.02 с одним кодом 21/02 или надо указывать в Уведомлении НДФЛ двумя блоками — отдельно блок НДФЛ выданный 05.02 с з/п за январь 3000р с кодом 21/02 и отдельно блок НДФЛ с аванса за февраль 2000р выданный 20.02 с кодом 21/02?
Указываете общую сумму НДФЛ по выплатам, которые были в периоде, за который подаете Уведомление.
Например, за период с 01.02.2024 по 22.02.2024 код периода будет 21/02.
Вопрос 3. В это же Уведомлении со сроком 25 февраля (где буду показывать НДФЛ) я могу включить блок по Страховым взносам за январь с кодом 21/01 или надо делать отдельное Уведомление на страх.взносы за январь?
Уведомление по общему правилу заполняется одно общее по одному сроку сдачи.
По сроку сдачи 25.02 можно включить и НДФЛ, и СВ за январь.
Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С
Код периода для НДФЛ и СВ — разный, срок сдачи Уведомления общий. Да, это нормальная ситуация.
Вопрос 4. Могу ли я оплачивать НДФЛ/Страх.взносы ранее чем сдала Уведомление по этим налогам или я должна платить только после того как сдала Уведомления по этим налогам?
Да, можно.
На ЕНС не оплачивается конкретный налог. Происходит просто пополнение электронного кошелька.
Дальше сумма распределяется налоговыми органами по сроку платежа на основании отчетности и Уведомлений.
Пополнять заранее можно и на любую сумму.
Главное, чтобы к срок уплаты денег на ЕНС хватало на все обязанности по уплате налогов и взносов.
Вопрос 5. Могу ли я оплачивать Страховые взносы, травматизм, например в последний день месяца за который они начислены? мне просто так удобней, что оплаты проходят месяц в месяц или я должна их оплатить только в следующим месяце?, например за январь должна оплатить в феврале или например, могу платить 31.01.за январь?
Травматизм — срок уплаты 15-е число. В ЕНП не входит. Оплатить, например, 31.01 за январь можно. Если уже выполнили расчет и знаете сумму. Если что-то поменяется — доплатите, главное до 15-го числа.
СВ — аналогично. Это платеж на ЕНС. Это не уплата конкретного налога или взноса. Пополнять можно заранее и на любую сумму.
Отчетность раньше окончания отчетного периода сдавать нельзя. А платить заранее — можно.