ИП УСН доходы без работников, налог уменьшается на взносы с ограничением 50% вместо 100% в 1С

Вопрос задал Елена К. (Владимир, Владимирская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1226).
Бухгалтерия предприятия (фреш) 3.0.

Добрый день.
ИП без работников на УСН 6%. При расчете налога по УСН 1С уменьшает его не на всю сумму страховых взносов, а на 50%, как с наемными работниками. В программе документ «Прием на работу» был помечен на удаление. Что еще поправить, чтобы налог рассчитывался правильно?

Все комментарии (14)

  1. Добрый день!

    Попробуйте не просто пометить на удаление прием на работу, а совсем удалить из базы

    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3

    Проверьте, нет ли еще каких-либо кадровых документов. Не оформляли зарплатные отчеты, нет документов по начислению зарплаты, отпускных, больничных?
    Перезакройте период в таком порядке: отмените закрытие по кнопке Отменить закрытие месяца, затем последовательно закройте период по кнопке Выполнить закрытие месяца.
    Предварительно обязательно сделайте копию базы

    Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить

  2. Добрый день.
    Никаких документов по начислению зарплаты не было. Такая же история была в 2022 году. Пометив на удаление прием на работу самого ИП, УСН за 22 год рассчитался правильно. С начала 2023г УСН уменьшается на 50% как при наемных работниках.

    1. Давайте посмотрим регистр сведений Средняя численность работников организаций через Главное меню — Функции для Технического специалиста — есть ли там какие-либо записи?

  3. Я не нашла где это функции для технического специалиста?

      1. Добрый день. У меня 1с фреш, поэтому нет функций технического специалиста.

  4. Есть пустые операции «начисление зарплаты» до 2022г.

  5. Благодарю за уточнение.
    Во Фреш регистры можно проверить с помощью Универсального отчета: Отчеты — Универсальный отчет — Тип объекта: Регистр сведений — Имя объекта: Средняя численность работников организаций

    Период перезакрывали (предварительно сделать копию базы)?

    Релиз должен быть актуальный, были ошибки в предыдущих версиях

    Дополнительно давайте сверимся по отражению в базе, все ли так:

    Уменьшение налога по УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП в 2023 году в 1С

  6. Релиз актуальный. Сформировала универсальный отчет — отчет пустой. Период пока не перезакрывала.

    1. Порядок в программе поменялся, поэтому необходимо перезакрыть период: отменить Закрытие месяца с января и снова последовательно провести закрытие всех месяцев.

      Как сделать копию базы для Фреш перед закрытием периода

      Сервис 1С:Фреш — как выгрузить, загрузить, добавить или удалить базу 1С

      Копия базы 1С Фреш

  7. Добрый день. Документы перепроведены, периоды перезакрыла с 1 января. Ничего не изменилось. Налог по УСН рассчитывается как при наемных работниках.

    1. В вашей базе есть другие организации или ИП с работниками?
      Зарплату ведете в БП или ЗУП (переключатель установлен В этой программе или Во внешней программе)?

  8. В базе других организаций нет. ЗУП нет. С 2022 года начислений ЗП нет.
    До 2022 года есть операции по начислению ЗП, в них пусто. В базу заведен 1 сотрудник — сам ИП. От 31.12.2016 был прием на работу самого ИП, но эта операция помечена на удаление.

  9. Приложение

    Здравствуйте!
    Позвольте присоединиться к обсуждению.

    При принятии решения при расчете налога по УСН 1С уменьшать не на 100% страховых взносов играет роль константа «Ведется учет зарплаты кадров». Если есть пусть даже не проведенные документы и сотрудники, то, видимо, константа взвелась, и даже удалив сотрудников и документы, вы не сбросите эту константу, если она установилась в результате ввода сотрудников в базе.

    Если бы у вас был не Фреш, то через Функции для ТС вы открыли бы эту константу и сбросили флаг, но у вас нет этой функции.

    Мы могли бы дать вам обработку для сброса константы, но во Фреш загружаются только обработки из собственного магазина.

    Поэтому, вероятно, решение для исправления: выгрузить базу на ПК, открыть ее и проверить установку этой константы, если есть — сбросить. Если нет (но очень высока вероятность, что все-таки есть!), именно то, что у вас база будет на ПК позволит программисту пройтись Отладчиком по коду определения процента по списанию страховых сумм в налоге и определить причину. Во Фреш это сделать невозможно.

    Прикладываю анализ по коду расчета налога, чтобы не быть голословной.

Комментарии закрыты.