Порядок автозаполнения Разделов 4 и 5 в Расчете о доходах иностранных организаций в 1С

Вопрос задал Инна Т. (СПБ)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.72/10)

Добрый день, по какому принципу программа 1с заполняет Раздел 4 и Раздел 5 Расчета доходах? У нас некоторые суммы должны попадать в раздел 5, а не 4.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Раздел 4 заполняется по доходам, которые не подлежат обложению налогом на прибыль в РФ (если такая деятельность иностранного исполнителя не приводит к образованию постоянного представительства в РФ) (п. 2 ст. 309 НК РФ).
    Раздел 4 заполняется по каждой иностранной организации для каждого признака получателя доходов за отчетный период (строка 010 подраздела 4.1).

    Раздел 5 заполняется по доходам, выплаченным иностранным организациям по реализации, если такая деятельность не приводит к образованию постоянного представительства (ст. 306, п. 2 ст. 309 НК РФ) — заполняется автоматически выплатами по договорам с кодом дохода 33 и с незаполненным кодом, если по этому договору отражено поступление товаров.
    Отчет не учитывает отражение в строке 020 выплат по договорам с незаполненным кодом и поступлением товаров (такие выплаты придется отследить в отчете вручную), поэтому нужно проставить в договорах на поставку товаров код дохода 33.

    Подробно:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. А не подскажите если у нас были возвраты денежных средств . Отправляли деньги во втором квартале 2024 , а нам вернулись в 3 квартале . Как их отражать в отчет ?

Комментарии закрыты.