Порядок автозаполнения Разделов 4 и 5 в Расчете о доходах иностранных организаций в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Инна Т. (СПБ)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день, по какому принципу программа 1С заполняет Раздел 4 и Раздел 5 Расчета доходах? У нас некоторые суммы должны попадать в раздел 5, а не 4.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Раздел 4 заполняется по доходам, которые не подлежат обложению налогом на прибыль в РФ (если такая деятельность иностранного исполнителя не приводит к образованию постоянного представительства в РФ) (п. 2 ст. 309 НК РФ).
    Раздел 4 заполняется по каждой иностранной организации для каждого признака получателя доходов за отчетный период (строка 010 подраздела 4.1).

    Раздел 5 заполняется по доходам, выплаченным иностранным организациям по реализации, если такая деятельность не приводит к образованию постоянного представительства (ст. 306, п. 2 ст. 309 НК РФ) — заполняется автоматически выплатами по договорам с кодом дохода 33 и с незаполненным кодом, если по этому договору отражено поступление товаров.
    Отчет не учитывает отражение в строке 020 выплат по договорам с незаполненным кодом и поступлением товаров (такие выплаты придется отследить в отчете вручную), поэтому нужно проставить в договорах на поставку товаров код дохода 33.

    Подробно:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. А не подскажите если у нас были возвраты денежных средств . Отправляли деньги во втором квартале 2024 , а нам вернулись в 3 квартале . Как их отражать в отчет ?

  3. Посмотрите, пожалуйста, ответ на подобный вопрос:
    Налоговый расчет по доходам, выплаченным иностранцам, если оплата вернулась в следующем квартале в 1С
    Расчеты с иностранным поставщиком, денежные средства дошли в следующем периоду в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Округление в Декларации по УСН Юр. лицо 30 сотрудников на УСН 6% Данные по декларации следующие: Раздел 1/1 строка 020 907 652 Раздел 1/1 строка…
  2. Заполнение расчета налогового агента в течение года, если было заполнение раздела 5 только в 1 квартале в 1С Добрый день! Торговая организация, в первом квартале была выплата иностранной организации, включили ее в первый квартал, остальные. Соответственно, 1 раздел…
  3. Как вывести два разных документа на одном экране в 1С У меня две базы 1С. В одной через раздел Отчеты есть раздел ЕНС: расчеты по ЕНС, расчеты налогов по ЕНС…
  4. Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным компаниям по новой форме с 2024 в 1С Добрый день! В случае, если единственные выплаты нерезидентам, которые были у компании это оплата товара по импорту, то есть ли…

Статьи по этой теме

  1. Особенности заполнения отчета о движении капитала Разделы: Раздел 1 «Движение капитала»; Раздел 2 «Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок»; Раздел 3 «Чистые…
  2. Особенности выплаты незарплатных доходов при синхронизации с ЗУП в 1С Разберем особенности выплаты «незарплатных» доходов — доходов, выплачиваемых по статьям: Прочие расчеты (ПР) Доходы контрагентов (КА) Дивиденды (ДВ) Информация актуальна…
  3. В каком случае в СЗВ-СТАЖ заполняются Разделы 4 и 5? В каком случае в СЗВ – СТАЖ заполняются Раздел 4 "Сведения о начисленных (уплаченных) страховых взносах на обязательное пенсионное страхование"…
  4. Настройка даты запрета редактирования для отдельных объектов / разделов (3.1.20.71) Появилась возможность управлять составом разделов, для которых можно устанавливать отдельные даты запрета. Чтобы для конкретных разделов можно было установить собственную…